Безработная жительница Пинска купила квартиру. Налоговая спросила: откуда деньги?

Главная / Недвижимость / Приобретение недвижимости / Покупка квартиры

Опубликовано: 19.12.2017

Время на чтение: 4 мин

Совершение сделки по купле-продаже квартиры для покупателя чревато большими расходами, в которые входят не только средства, потраченные на саму покупку. В перечень расходов входит и оформление документов, а также услуги риэлтора. Если покупка жилья осуществляется в ипотеку, расходы также могут возрасти.

Основные расходы покупателя
Расходы при покупке квартиры в ипотеку

Кто должен платить налог с продажи квартиры: продавец или покупатель

Большинство налогоплательщиков в курсе, что после продажи квартиры может возникнуть обязанность уплаты налога. Но мало кто из них знает точно, в каком случае и в каком размере налог нужно платить, а в каких случаях налогоплательщик-продавец освобожден от уплаты налога. А учитывая, что законы регулярно изменяются, дополняются и вносятся разные поправки, то разобраться становится сложнее. Последние поправки начали действовать с началом 2106 года.

Налог с продажи квартиры

Этот налог уплачивает продавец, то есть тот человек, в чьей собственности находилась квартира до момента продажи. Собственником может быть как резидент РФ, так и нерезидент РФ.

Резидент – это человек, который проживает на территории России постоянно и проводит в стране как минимум 183 дня в году.

Нерезидент – человек, который проживает в стране не больше 183 дней в году.

Эти категории по-разному уплачивают налог. Ставка налога для нерезидента может доходить до 30%, а резидент в некоторых случаях и вовсе может быть освобожден от уплаты налога.

Не платят налог те, кто:

Квартиру принял в дар и позже продал ее;
Вступил в права наследования на квартиру и позже продал ее;
Квартиру приватизировал и позже продал ее;
Квартиру заимел благодаря договору пожизненной ренты и позже продал ее.

Но есть ограничение по срокам владения недвижимостью.

От уплаты налога при продаже освобождаются те налогоплательщики, перечисленные выше, в чьей собственности квартира находилась не меньше трех лет.

Все остальные налогоплательщики-продавцы квартир, должны выдержать период пребывания квартиры в собственности не меньше 5 лет, для того, чтобы освободиться от уплаты налога при ее продаже.

Раньше этот срок для них составлял также 3 года, но со вступлением в силу поправок в закон в начале 2020 года, этот период увеличился.

Также, в соответствии с последними изменениями, налог теперь взимается с образовавшегося от продажи жилья дохода, размер которого не должен составлять сумму меньше, чем 70% от кадастровой стоимости недвижимости.

Размер налога с продажи квартиры

Размер налоговой ставки по налогу с продажи квартиры равна 13% от дохода, возникшего в результате ее продажи. Таким образом, для того, чтобы вычислить сумму налога к уплате, следует высчитать размер дохода.

В случае, если договорная стоимость квартиры выше кадастровой, то допускается брать в расчет ее и с ее размера высчитывать налоговую базу, точно так же помножив на 0,7.

Так, при расчете суммы налога к уплате, законодатель требует брать в расчет максимальную величину.

Налоговые вычеты при продаже квартиры

Важно знать, что есть способы уменьшить налогооблагаемую базу, а соответственно и сумму налога к уплате. Одним из таких способов является применение имущественного вычета.

Это право появляется у налогоплательщика продавца в том случае, если квартира пробыла в его собственности свыше трех лет в случае дарения, наследования, приватизации или действия договора ренты, или более пяти лет, в остальных случаях.

Вычет – это некая сумма, на которую уменьшается доход, возникший после продажи квартиры, при расчете суммы налога к уплате. Эта величина составляет 1000 000 рублей.

Получается что, если, квартира была продана за 3000 000 рублей, то сумма для расчета налога составит 2000 000 рублей. Далее с 2000 000 рублей необходимо высчитать 13%. Полученная сумма подлежит уплате в бюджет в качестве налога.

В том случае, если квартира была продана менее, чем за 1000 000 рублей, и, кроме того, сумма продажи превышает кадастровую стоимость, то налог платить не нужно.

Эти расходы принимаются во внимание только, если они подкреплены подтверждающими документами: договорами, актами приема-передачи, выписками со счетов, расписками о получении денег и другими документами, подтверждающими передачу денег.

Если подтвержденные расходы превысили доход, то налога к уплате не образуется.

Подача декларации и уплата налога с продажи квартиры

После продажи квартиры продавец должен подать декларацию о доходе с продажи в налоговую инспекцию. Она предоставляется в налоговый орган по месту прописки продавца в срок до 30 апреля, в году, следующем за тем годом, года произошла продажа.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры?

Стать счастливыми обладателями собственного жилья мечтают многие. Однако помимо положительных эмоций, существуют еще и сопровождающие событие хлопоты. Одной только бумажной волокиты сколько, а помимо этого, необходимо еще заплатить налоги.

Не все граждане в курсе того, когда нужно их оплачивать и какие льготы существуют для населения. На особенностях налоговых платежей после приобретения недвижимости остановимся подробнее.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 Москва, Московская область

+7 Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Нужно ли платить налог при покупке квартиры в 2020 году

Нужно сразу оговориться, что сделка купли-продажи не облагается налогом со стороны покупателя. При ее совершении, такая обязанность возникает только у продавца. Но здесь существует два варианта развития событий.

Первый вариант

Налоговые обязательства, в данном случае, зависят от даты приобретения недвижимости и ее стоимости согласно договору между сторонами.

Ситуация с квартирами, приобретенными до 01.01.2016 года следующая: гражданин, владеющий ею свыше 3 лет, освобождается от уплаты налога в случае ее продажи. Совсем иначе дело обстоит с жилой недвижимостью, которой хозяин владел менее 3 лет и ее стоимость менее одного миллиона рублей.

Ситуация с квартирами, приобретенными после указанной даты, несколько иная. Закон освобождает продавца от уплаты налога на доходы тех хозяев, что владели жильем минимум пять лет.

Некоторое время назад ИФНС определяла стоимость жилья (соответственно, и стоимость налога) на основании заключенного договора купли-продажи.

По действующему законодательству, стоимость жилья определяется двумя путями:

Результат кадастровой оценки;
70% от рыночной стоимости.

Налоговая самостоятельно выбирает тот способ, при котором стоимость получается максимальной.

Результат оценки Кадастровой палатой берется по состоянию на начало года, в котором совершается сделка. Закон освобождает от уплаты налога за сделки с недвижимостью стоимостью до одного миллиона рублей. Если кадастровая оценка жилья не превышает указанного значения, то платить продавцу в казну ничего не нужно.

Налог на продажу недвижимости в 2020 году.

Как уменьшить размер налога при продаже квартиры, читайте тут.

Способы возврата налога

Вернуть налог сегодня возможно 2-мя способами:

Через работодателя за текущий год. В такой ситуации налогоплательщику не потребуется заполнять декларацию. Возврат налога будет осуществляться ИФНС через уведомление. Этот вариант оформления вычета производится согласно п. 8 ст. 220 НКРФ и состоит в том, что компания-работодатель сокращает доход работника, который подлежит налогообложению за год на размер налога, т. е. прекращает удержания НДФЛ из зарплаты.
Через подачу справки 3-НДФЛ за предыдущий период. Этот способ подходит для оформления возврата за прошлый год. Направить 3-НДФЛ налогоплательщик может на протяжении всего следующего периода. Согласно п. 7 ст. 220 НКРФ, срок конец апреля для возврата налога за жилье не действует. Его соблюдение необходимо исключительно при декларировании прочих доходов.

Кто платит налог при покупке квартиры, продавец или покупатель

Еще недавно приобретателю недвижимости приходилось доказывать факт того, что средства на эти цели получены законным путем.

В настоящее время налог за совершенную сделку платит продавец. Логика состоит в том, что он становится обладателем крупной суммы и получает определенную выгоду от сделки.

Из этого утверждения есть одно исключение. Новый собственник обязан заплатить в доход государства часть стоимости недвижимости, если последняя была ему подарена.

Дарение квартиры

Полученное в дар недвижимое имущество облагается подоходным налогом. Его платит выгодоприобретатель, в данном случае, это одаряемый гражданин. Сумма, которую необходимо выплатить в казну, определяется следующим образом: оценочную стоимость квартиры умножают на коэффициент 0,13.

Как посчитать оценочную стоимость?

Для этого вычтите из кадастровой стоимости один миллион рублей.

Алгоритм вычисления суммы налога следующий:

Узнайте рыночную стоимость жилья и кадастровую по состоянию на начало года получения недвижимости;
Возьмите большее из этих значений;
Вычтите из него один миллион рублей;
Результат умножьте на коэффициент 0,13.

Если итог оказался отрицательным, следовательно, вы ничего не должны государству за данную сделку. Жилье стоимостью до одного миллиона рублей не облагается налогом при покупке, продаже или дарении.

Подарки от близких родственников (даже если это квартира в многоэтажке) налогом не облагаются. А вот если он получен от других лиц, то взнос в казну государства может потребоваться. Наследуемое имущество также не считается доходом, и с него налоги не платятся.

Безработная жительница Пинска купила квартиру. Налоговая спросила: откуда деньги?

4 Февраля 2014 г. в 11:54, показов: 10980
: Бизнес, экономика, аналитика

Казалось бы, решение личного квартирного вопроса — событие радостное. Таковым оно было и для жительницы Пинска, купившей себе дорогую квартиру. Но ровно до тех, пока к ней не пришли сотрудники налоговой с вопросом: «Откуда у вас такие деньги?» В материалах дела значится, что квартира обошлась женщине в 440 миллионов рублей. В пересчете на валюту это получается около 46 тысяч долларов. По пинским меркам покупка довольно дорогая. В интернете за такие деньги предлагают приобрести хорошую «двушку» в центре города. Но, быть может, эта рядовая сделка и не заинтересовала бы сотрудников местной налоговой инспекции, если бы не один факт: гражданка, купившая квартиру, с 2006 по 2012 годы официально нигде не работала. — Мы истребовали декларацию о доходах и имуществе за последние годы. Зарплату эту женщина не получала. Она отчиталась, что часть стоимости квартиры она покрыла за счет продажи машины. А недостающая сумма, по ее словам, была получена в дар от третьих лиц. Мы их вызывали, и они подтвердили факт передачи денег, — раскрывают подробности дела инспекции МНС по Пинску. Тем не менее, конечная сумма в декларации о доходах в итоге так и не дотянула до стоимости квартиры. Расходы оказались выше доходов на 30 миллионов рублей. За это безработная жительница Пинска заплатила подоходный налог на 3,2 миллиона. — Данная гражданка вполне спокойно отнеслась к тому, что инспекторы заинтересовалась ее доходами. И добровольно погасила выставленную сумму налога, — говорят в городской инспекции Пинска.

Источник информации: https://finance.tut.by/

Оставить свой комментарий можно после регистрации и авторизации на сайте

+20

+15

+12

+24

+27

+18

-8

+40

+30

+19

+60

+81

+66

+16

-3

+18

-26

Страницы: [1]
Идёт

-1

Какой налог нужно платить при покупке квартиры

Законы страны обязывают продавцов недвижимых объектов платить НДФЛ. Одно из главных условий, которым должна удовлетворять сделка — он должен владеть квартирой на протяжении менее трех лет. Если это не так, то государству ничего платить не нужно.

С покупателя, в данном случае, ничего не требуется уплачивать в бюджет страны. Это логично, поскольку за квартиру он уже отдал немалые средства. Встречаются ситуации, когда одним из условий сделки со стороны продавца является уплата за него подоходного налога.

Покупатель может согласиться на данное условие только в случае крайней заинтересованности предложением продавца и ощущением собственной выгоды от сделки. На такой шаг никогда не пойдут организации, выступающие в роли покупателя.

Дополнительные расходы могут быть перекрыты только выгодой от сделки, хорошей скидкой, а также отличными характеристиками приобретаемого по договору купли-продажи жилья.

Налоги после приобретения квартиры

Гражданин, который купил жилье в многоквартирном доме и зарегистрировал право собственности на него, теперь обязан платить налог на недвижимость.

В 2020 году начала действовать новая схема его расчета. Теперь за основу берется результат кадастровой оценки, которая проводится один раз в пять лет. Ставка налога составляет теперь 0,1%.

Кадастровая оценка несколько ниже рыночной, что способствует уменьшению налогового платежа. Если взять, к примеру, 2-хкомнатную квартиру, то за нее придется платить около 2 тысяч рублей в год.

Для кого доступен вычет за покупку жилплощади?

Чтобы человек мог вернуть налог за приобретение жилплощади, он должен:

иметь гражданство России;
купить жилье в России;
оплатить квадраты с доходов либо за счет полученного жилищного кредита;
оформить жилплощадь в собственность или получил акт, подтверждающий передачу жилья в новостройке в его владение.

На основании п. 5 ст. 220 НКРФ, налоговый возврат за приобретение жилья можно сделать у компании-застройщика или частного лица.

Однако право на его оформление не возникает, если покупка осуществляется у близкого родственника даже при уплате полной рыночной стоимости имущества.

Важно! Если жилплощадь приобреталась до начала 2014 года, то налог физлицо может вернуть исключительно с ее цены в пределах установленного лимита. Причем остаточную часть средств перенести он уже не сможет. Но если же жилье куплено в 2014 году по стоимости менее 2 000 000 рублей, то остаток налога гражданин вправе перенаправить на покупку иной недвижимости до окончания лимита.

Нужно ли пенсионеру платить налог при покупке квартиры

Обязан ли пенсионер, продавший свое жилье, платить НДФЛ?

Ответ на вопрос зависит от длительности владения недвижимостью до дня заключения договора купли-продажи.

Если данный период свыше трех лет, то никаких налоговых последствий она продавцу не несет. Нет необходимости и декларировать данную операцию. Если жильем он владел меньший период времени, то 13% от его стоимости необходимо перечислить в бюджет.

Некоторые пенсионеры не видят разницы между налогом на имущество и НДФЛ. Из-за отсутствия налога на владение недвижимостью, они полагают, что не будет налога и на доходы от реализации жилого помещения. Однако пенсионеры платят подоходный налог наравне с другими категориями граждан. Единственный доход, который не облагается налогом у пожилых — это пенсионные выплаты.

Сделки с недвижимостью подлежат декларированию в налоговых органах. За нарушение данного порядка предусмотрены штрафные санкции. Подать налоговую декларацию необходимо до 30 апреля следующего за годом покупки года.

+7 Москва, Московская область

+7 Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Как и когда подавать документацию на получение имущественного налога?

Если гражданин планирует получить вычет за жилплощадь за прошлые периоды, то ему следует направить в ИФНС отдельные декларации за конкретный год.

Если налог по одному и тому же виду недвижимости желают оформить и муж, и жена, то 3-НДФЛ передаются индивидуально, т. е. каждый супруг составляет документ сам за себя.

Также с декларациями в налоговую направляется пакет документации вместе с заявлением, в котором указываются реквизиты для перевода, уплаченного подоходного налога.

Проверку декларации ИФНС осуществляет на протяжении трехмесячного периода. После этого инспекции отводится еще 30 дней для перевода вычета на р/с налогоплательщика.

Заявление на право налогового возврата проверяется месяц, а затем выдается соответствующее уведомление. Его следует передать компании-работодателю с целью прекращения удержания НДФЛ из з/п до момента, пока доходная часть налогоплательщика не превысит размер вычета, прописанного в уведомлении.

Если за 12 месяцев использование всей суммы налога невозможно, то остаточная часть будет автоматически перенесена на будущий год. При этом уведомление налогоплательщику потребуется взять заново.

Декларацию и заявление можно направлять в налоговую ежегодно, с указанием имеющегося остатка и ранее полученной суммы, пока весь налог не будет полностью исчерпан.

Важно! Согласно пункту 5 статьи 220 НКРФ, если за часть жилплощади были внесены средства из маткапитала, то при возврате налога эта сумма должна быть вычтена из общей стоимости. Полученная разница будет считаться расходами, из которых можно сделать возврат 13%.

Нужно знать!

Получать налоговый возврат за налогоплательщика не имеют право его родственники. К примеру, если жилая недвижимость покупается отцом-пенсионером налогоплательщика, у которого отсутствуют налогооблагаемые доходы, даже если он до этого никогда не оформлял декларацию. В таком случае он обладает правом на возврат НДФЛ, однако получить вычет не получится, поскольку он не уплачивает 13% в бюджет.
Если родители вносят плату за доли детей, они могут сделать налоговый возврат с расходов. Такая возможность прописана в пункте 6 статьи 220 НКРФ. Это означает, что стоимость доли детей, не достигших совершеннолетия, оплаченная из доходов родителей, не расширяет лимит их вычета, а включается в него. Родители в любом случае смогут осуществить возврат имущественного налога с 2 000 0000 рублей, а их траты на доли детей будут учтены в личные расходы. Благодаря этому при достижении совершеннолетнего возраста у детей сохранится право на получение имущественного налога в полном объеме.
Для лиц, находящихся на пенсионном обеспечении, законом предусмотрен особый порядок получения вычета НДФЛ. Эта категория граждан вправе оформить налог на имущество не только за время, в которое была куплена жилплощадь, но и за последующие годы, а также за 3 прошлых года, исходя из п. 10 ст. 220 НКРФ. К примеру, гражданин в 2020 году оформил в собственность жилое помещение и в этом же году получил статус пенсионера. НДФЛ он уплачивать уже прекратил, поэтому сделать вычет за следующие годы у него не получится. Однако оформить налоговый возврат пенсионер сможет за 3 прошлых года, а также за несколько месяцев 2020 года, на протяжении которых подоходный налог им исправно вносился. Такое право доступно и для граждан, одновременно находящихся на пенсии и продолжающих официально трудиться.