Может Ли Налоговый Вычет Получить Неработающий Пенсионер

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это установленная законодательством РФ гарантия, которая может представлять собой:

Возмещение гражданину уплаченного подоходного налога НДФЛ в размере 13%;
Законное основание для неуплаты гражданином подоходного налога в 13%.

Каждая из указанных гарантий имеет свои преимущества. Так, получив большую сумму возмещенного НДФЛ, ее можно потратить на что-нибудь полезное. В свою очередь, не уплачивая НДФЛ, можно потратить высвободившиеся денежные средства сразу же, не дожидаясь, пока они обесценятся по причине инфляции.

Стоит отметить: то, какая именно из указанных 2 гарантий может использоваться, зависит от конкретной разновидности вычета. Российские законы устанавливают достаточно большое их количество. К самым востребованным можно отнести:

имущественный вычет (предоставляется при покупке жилой недвижимости);
социальный вычет (предоставляется при пользовании платными услугами в сфере образования, здравоохранения);
стандартный вычет (предоставляется определенным категориям населения).

Все указанные вычеты объединяет то, что условием для их получения является наличие у гражданина доходов, облагаемых НДФЛ — налогом по ставке 13%. В общем случае данный налог начисляется на заработную плату, получаемую человеком по трудовому договору.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение в 2018-2019 году

Многие пенсионеры после выхода на заслуженный отдых продолжают трудиться. Для работающих пенсионеров нет никаких барьеров для получения вычета. Стоит отметить, что речь идёт об официальном трудоустройстве, которое предполагает удержание и перечисление в бюджет работодателем НДФЛ 13%.

Удержанный НДФЛ с указанного вознаграждения составил 39000 руб. (300000*13%), что даёт ей право на оформление вычета. Потраченная сумма 35000 руб. меньше лимита в 120000 руб. Соответственно, её можно учесть в полном объёме. Размер вычета составит 4550 руб. (35000*13%).

Сколько нужно работать для получения вычета?

Сколько нужно работать, чтобы получить налоговый вычет? Длительность трудового стажа никак не влияет на саму возможность получения вычета. Но в определенной степени может влиять на его размер.
Например, человек купил квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. После этого у него возникает право на вычет в размере 13% от данной суммы — то есть, на 260 000 рублей.

Условимся, что человек зарабатывает 40 000 рублей в месяц. На эту сумму начисляется НДФЛ в размере 13%, то есть, 5200 рублей. И для того, чтобы получить вычет в размере 260 000 рублей, человеку нужно проработать порядка 50 месяцев (260 000 / 5200).

В свою очередь, если зарплата человека 80 000 рублей, то проработать ему нужно будет уже 25 месяцев. Если зарплата 20 000 — то уже 100 месяцев, и так пропорционально.

Какие документы потребуются

Чтобы оформить вычет, потребуется стандартный пакет справок:

Паспорт заявителя и заполненный бланк заявления;
Правильно заполненная налоговая декларация 3-НФДЛ за отчётный период;
Справку 2-НДФЛ;
Другие документы (например, копию договора купли-продажи в случае, если человек претендует на компенсацию средств за покупку жилой недвижимости), с помощью которых гражданин сможет доказать своё право на получение вычета.

бланк декларации 3-НДФЛ

В случае появления любых вопросов лучше всего обратиться за консультацией в территориальный налоговый орган, где подскажут, как грамотно подать документы.

Рассмотрим ситуацию на примерах.

Пример. Человек вышел на пенсию по возрасту, поэтому уволился со своей прежней должности. В этом случае, чтобы получить вычет, он может предоставить сведения о своих доходах за последние 3 года до прекращения трудовой деятельности. По закону в 2018 году возврат налога возможен за 2020, 2020 и 2020 года. Либо же он должен предоставить в налоговую декларацию 3-НДФЛ, согласно которой у него есть иной официально задекларированный текущий источник дохода.

Пример. Оформление налогового вычета без работы. Предположим, что гражданин некоторый период времени не работал, затем в 2020 году приобрёл небольшую квартиру в кредит, а в начале 2020 года трудоустроился и теперь ежемесячно официально получает 35 тысяч рублей. Он имеет полное право в начале 2020 года подавать собранный пакет документов на получение имущественного вычета.

Если же человек выходит на пенсию и за три года до этого у него не было дохода, облагаемого 13% НДФЛ, у него нет возможности реализовать своё право на получение налогового вычета.

Существуют и другие основания для отказа:

Декларация заполнена неверно или в ней некорректные данные;
У заявителя есть незадекларированный доход;
Вычет ранее был использован в полной мере и больше не может быть предоставлен.

Как получить вычет без трудовых доходов?

Как получить налоговый вычет, если не работаешь? На самом деле, есть довольно много других источников дохода, облагаемых по ставке в 13%. Например:

доход от продажи какой-либо собственности (например, квартиры, машины);
доход от оказания услуг по гражданско-правовому договору;
доход от сдачи квартиру в аренду.

Применение указанных доходов в целях получения вычета осуществляется по тому же принципу, что и в случае с заработной платой. Например, если человек сдает квартиру в аренду, и получает с арендатора 40 000 рублей в месяц, то должен будет ежемесячно уплачивать с этой суммы 13% — то есть, 5200 рублей.

Эти средства также можно использовать для получения вычета — например, с суммы, потраченной данным человеком на покупку второй квартиры. Если приобретенное им жилье стоит 2 000 000 рублей, то для получения полного вычета с данной суммы первую квартиру нужно будет сдавать — как и в случае с зарплатой в 40 000 рублей, в течение 50 месяцев.

Как получить и куда обратится

Для того чтобы получить НВ безработному, необходимо выполнить следующие действия:

в первую очередь необходимо предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Данный документ предоставляется работодателем или организацией, где работал гражданин;
подача соответствующего уведомления в уполномоченное ведомство. На выбор: территориальные органы налоговой инспекции, многофункциональный центр или через работодателя;
заполнение справки по форме 3-НДФЛ. Данная справка представляет собой декларацию о полученных доходах физического лица;
документы, которые заверены нотариально с подтверждением расходов, понесенных на покупку жилья, обучение, медицинскую помощь. Без документального подтверждения фактов в вычете откажут;
проверка пакета документов. Проверка может осуществляться до 3 месяцев инспекторами налоговой службы;
предоставление реквизитов индивидуального банковского счета на перечисление компенсации.

Если налоговая инспекция примет положительное решение, то денежные средства будут перечислены на счет в течение 30 дней.

ВНИМАНИЕ !!! Также возможен отказ, чаще всего он связан с неправильно заполненными документами. Стоит отметить, что справку 3-НДФЛ стоит заполнять предварительно, проконсультировавшись с юристом.

Взаимный зачет налогов и вычетов: привилегия при отсутствии постоянных доходов

Примечательно, что законодательство России позволяет гражданам осуществлять взаимный зачет вычетов и НДФЛ. По сути, это разновидность гарантии, по которой осуществляется законная неуплата данного налога. Но она может быть особенно интересна людям, у которых нет каких-либо постоянных доходов, облагаемых по ставке в 13%.

Например, если человек продал квартиру за 2 000 000 рублей, то должен будет (в случае, если она находится в его собственности менее 3 лет) заплатить государству с этой суммы налог в 13%, то есть, 260 000 рублей. Но если этот человек в том же году купил другую квартиру — тоже за 2 000 000 рублей, то он получит право получить с этой суммы вычет в 13%, составляющий те же 260 000 рублей.

Данный гражданин может обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о взаимном зачете — вычета в 260 000 рублей, и налога в 260 000 рублей. В результате, он ничего не будет должен государству.

Наличие каких-либо постоянных доходов у гражданина для осуществления взаимного зачета имущественного вычета — с суммы за покупку одной квартиры, и НДФЛ — с выручки, полученной с продажи другой квартиры, не имеет значения.

Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение? 4 этапа

если он работает;
если он не работает, но на протяжении отчетного периода получал какой-либо доход. Например, продавал имущество или сдавал его в аренду;
если он не работает, не получал в отчетном периоде никаких других доходов кроме пенсии, вычет может получить супруг (а) пенсионера или дети.

Ответ. Пенсионер в таком случае может оформить вычет на себя, а может на работающего мужа или ребенка. Необходимо учесть, что частично «использовать» вычет нельзя. Наиболее рациональным в случае невысокого дохода будет оформление части расходов на себя, а частично на родственников. При этом важно учитывать, что если вычет будет предоставлен родственнику, то документы, подтверждающие право его получения, следует оформить на него. В документах пациентом указывают пенсионера, а плательщиком – получателя вычета.

Особенности получения возврата НДФЛ для неработающих

Обратите внимание

Чтобы понять, можно ли получить налоговый вычет безработному, необходимо выяснить, что это за льгота.

Разберем пару ситуаций, чтобы понимать механизм возврата:

Гражданка Иванова за год уплатила НДФЛ 100000 руб., купила комнату за 1 млн., имеет право возвратить 130000 руб. Но в текущем году указанную сумму она не вернет, сможет получить 100 тыс. – ровно столько, сколько уплатила государству, то есть именно ее налоги и возвратят;
Гражданин Петров купил дом за 2 млн., 13% от этой суммы – 260 тыс. Но за прошедшие 3 года НДФЛ им уплачен не был, поэтому воспользоваться льготой пока невозможно.

Стаж работы не влияет на возможность предоставления льготы. Даже если человек трудится лишь первый месяц, он сможет компенсировать НДФЛ, но только в том размере, в котором уплатил его.

Таким образом, налоговый вычет, если не работаешь официально и не платишь налог на доход физического лица, получить не удастся. Его фактически не может быть: ведь деньги не были внесены в бюджет.

Налоговым вычетом называется специальная преференция, позволяющая физлицу законно понизить базу НДФЛ, то есть сумму налогооблагаемого дохода. Применение этой льготы приводит к уменьшению подоходного налога, перечисляемого гражданином в бюджет.

Человек, получающий зарплату, с которой удерживается НДФЛ (13%), вправе оформить такие вычеты через своего работодателя или путем обращения в ФНС. Виды, основания и порядок оформления НДФЛ-вычетов регламентированы статьями 218-222 Налогового кодекса РФ (НК).

Так, для резидентов РФ предусмотрены следующие вычеты:

Стандартные вычеты (статья 218 НК), которые предоставляются физическим лицам, относящимся к определенным (льготным) категориям или имеющим несовершеннолетних детей.
Социальные вычеты (статья 219 НК), которые оформляются в отношении сумм, израсходованных налогоплательщиками на благотворительность, учебу, покупку медикаментов, медицинские услуги.
Инвестиционные вычеты (статья 219.1 НК), которые вправе получить физлицо по операциям с ценными бумагами и индивидуальным инвестиционным счетом.
Имущественные вычеты (статья 220 НК). Применяются при продаже активов (недвижимость, автомашины) и покупке жилых объектов.
Профессиональные вычеты (статья 221 НК) для субъектов, занимающихся предпринимательством, частной практикой, работой по гражданско-правовым соглашениям, а также получением авторских и иных подобных вознаграждений.

Все преференции, перечисленные выше, предоставляются заявителям, имеющим надлежащие основания, при соблюдении оговоренных условий (требований) и согласно установленным ограничениям (лимитам). Существенным требованием считается наличие у заявителя доходов (заработков), облагаемых НДФЛ (13%). Основания для получения физлицом данных льгот, как правило, нуждаются в документальном подтверждении.

Используя такую преференцию, налогоплательщик может вернуть себе только ту налоговую сумму, которая была удержана с полученного дохода за конкретный календарный год. Иными словами, если у гражданина нет официального дохода, облагаемого налогом 13%, он не сможет легально применить НДФЛ-вычет.

Однако понятие налогооблагаемого дохода в данном контексте не ограничивается зарплатой, выплачиваемой плательщику НДФЛ по месту официального трудоустройства. Очевидно, что у лица, являющегося налоговым резидентом РФ и при этом не работающего по трудовому договору, могут быть другие источники дохода (заработка):

выручка от реализации активов, принадлежащих заявителю вычета. Например, в налоговом периоде гражданин мог продать собственную жилплощадь или личный автомобиль. НДФЛ (13%) взимается в подобных ситуациях, если продавец не выждал минимального предельного срока обладания объектом (5 лет или 3 года);
доход от сдачи собственных активов в аренду. Например, речь может идти о предоставлении личной жилплощади гражданина во временное пользование иному лицу на возмездной основе;
поступления от выполнения физлицом определенных работ на основании гражданско-правовых соглашений;
прочие доходы, оговоренные статьей 208 НК, но не освобождаемые от НДФЛ по статье 217 НК.

Если безработный получил какие-либо заработки и уплатил НДФЛ (13%), он может заявить данные поступления к вычету. С этой целью он обращается в местное подразделение ФНС с пакетом документации:

Гражданский паспорт самого физлица-заявителя.
Заявление нужного содержания.
Декларация 3-НДФЛ.
Документальное подтверждение доходов, полученных заявителем и облагаемых налогом 13%.
Бумаги, однозначно доказывающие право гражданина на получение заявленной льготы (например, договор покупки жилья, обучения или оказания медицинских услуг), а также платежная документация, подтверждающая оплату заявителем данных расходов.

Предлагаем ознакомиться: Как развестись с женой если есть дети, несовершеннолетний ребенок

Он представляет собой возврат денег, уплаченных ранее в бюджет в виде НДФЛ либо уменьшение суммы, которая облагается налогом. Это означает, что возврат положен тем, кто исправно уплачивает налоги.

Все правила, условия и порядок оформления вычетов регулируются статьей 220 НК РФ.

Статус безработного можно трактовать по-разному. С точки зрения граждан, безработный – это тот, кто просто не работает. Со стороны закона, безработный – это человек, который не имеет официального трудоустройства.

К данной категории можно отнести студентов, пенсионеров, людей, которые работают без официального трудоустройства.

Часто получается так, что человек работает, имеет доходы, но не может оформить налоговый вычет, поскольку размер его зарплаты нигде официально не отображается, и он не платит с них налоги.

А вычет – это возврат именно тех денежных средств, которые гражданин уплатил в бюджет в виде налогов на доходы. Поэтому если человек не работает официально, получить налоговый вычет становится затруднительно. Однако, в зависимости от ситуации получить льготу от государства безработные все же могут.

Утверждать безоговорочно о том, что безработный не может претендовать на вычет, нельзя, поскольку такое понятие имеет неоднозначную трактовку:

Безработным может оказаться человек, который уволился недавно с работы, но до этого он работал и исправно платил НДФЛ.
С точки зрения закона, безработным является человек, даже если он работает, но не устроен официально.
Человек может иметь другие источники дохода, к примеру, он оказывает услуги парикмахера на дому, продает что-то изготовленное своими руками и т. д.
Гражданин может не работать, но получать доход от предоставления в аренду жилья, автомобиля.

Какие бы источники доходов ни имел человек, если они неофициальны и с них не уплачивается налог, возврат вычета ему не положен. Но есть иные пути оформления льготы. Безработный человек может получить ее следующими способами:

Оформить возврат за три предшествующих года, если он уволился недавно, а до этого был трудоустроен официально. Вернуть можно 13%-й НДФЛ, который уплачивался за последние три года. К примеру, человек уволился в 2020 году, в 2020 году он еще работал. В 2018 году он может подать декларацию за тот год, в котором работал, и вернуть часть средств. В 2020 году право на вычет уже потеряется за истечением срока давности.
Оформить возврат на работающего супруга. Главное условие – у супруга сохранено право на возврат вычета.
Легализовать имеющиеся источники доходов, после чего у гражданина появится право претендовать на возврат уплаченных налогов.

Важно! Человек, который получает пособие по безработице, не может получить вычет, поскольку такие социальные выплаты не облагаются подоходным налогом.

Законодательством РФ предусмотрено несколько категорий льгот, которые предоставляются в различных ситуациях. Безработный может оформить только некоторые из них.

Стандартные вычеты. Это льготы, которые уменьшают базу налогообложения доходов.

Гражданин получает зарплату в 20 тысяч рублей, с которых высчитывается 13% НДФЛ. Если он воспользуется льготой (при наличии у него права), он может уменьшить базу налогообложения на некоторую сумму. К примеру, у него есть право на 3000 рублей. Каждый месяц НДФЛ будут удерживать не с 20 000, а с 17 000 рублей.

Стандартные вычеты оформляются на конкретного налогоплательщика и предполагают только уменьшение базы налогообложения.

Льгота предоставляется на протяжении всей жизни, пока существуют условия, сохраняющие право на нее. Безработный, который не платит никаких налогов в бюджет, не может оформить такой вид льготы.

При наличии официальных источников доходов, можно сократить сумму, которая будет облагаться налогом.

Социальные вычеты. Это льготы, которые предусмотрены при получении платных медицинских или образовательных услуг, а также при занятии благотворительностью. Социальный вычет в пределах установленных лимитов можно оформлять хоть каждый год.

У безработного есть отличная возможность возвращать часть потраченных средств через работающих супругов или родителей.

Гражданка Пирогова Л. Д. занимается домашним хозяйством и уже много лет не работает. Семью обеспечивает муж. Каждый год она одна ездит в санаторий для оздоровления. В данном случае она может через мужа возвращать 13% НДФЛ за каждый год.

Важно! У налогоплательщика есть лимит на возврат вычета. Жена может возвращать через мужа НДФЛ только в том случае, если муж не воспользовался и не исчерпал установленный лимит для собственных целей.

Имущественные налоговые вычеты. Данный вид льгот предоставляется при покупке или продаже имущества.

В случае покупки недвижимости безработному нет смысла возвращать налоговый вычет через супруга, так как у пары в браке есть равные права на имущество и одинаковый лимит.

Неважно, за кого оформит вычет работающий супруг – за себя или за безработную половину, его лимит составит 260 000 рублей, который он может расходовать в течение всей жизни при покупке разной недвижимости.

При продаже имущества льгота предоставляется в виде уменьшения базы налогообложения. По закону человек, имеющий официальный доход, может подать документы и заплатить налог не со всей суммы сделки, а за минусом установленной суммы, которая равна 1 миллиону рублей.

Когда возникает право на вычет

С вычетами при отсутствии официального дохода постоянно происходит путаница: кажется, что если нет белой зарплаты в момент покупки, то и вычета никогда не будет. Или что вычет можно получить только в течение трех лет после покупки. Это заблуждение, из-за которого люди теряют деньги. Давайте разложим по полочкам.

Для права на вычет должны совпасть все условия:

Вы налоговый резидент.
Квартира на территории РФ .
Есть документы, подтверждающие права и расходы на квартиру.
Продавец вам не близкий родственник.
Раньше вы не использовали свое право на вычет, или есть остаток.

Если эти условия соблюдаются, у вас уже есть право на вычет. Вопрос только в том, сможете ли вы сразу вернуть НДФЛ , то есть воспользоваться этим правом.

Когда можно вернуть НДФЛ

Заявить вычет для возврата налога можно, только если есть что возвращать. Для этого вы должны что-то заплатить в бюджет — тогда государство отдаст вам деньги. Или вам начислят НДФЛ — тогда его разрешат не перечислять в бюджет и оставить себе.

Но всеми вопросами с возвратом налога вы можете заняться когда угодно — даже через 10 лет после покупки квартиры. Если сейчас у вас нет официального дохода и у вас из него не удерживают НДФЛ , это не лишает вас права на вычет. Вы просто пока не можете его использовать.

Когда появится доход, облагаемый налогом по ставке 13%, вы заявите вычет и вернете налог. Или не будете платить НДФЛ , пока не исчерпаете весь лимит.

Вы можете даже продать эту квартиру, но право использовать вычет за нее вы не потеряете. Просто дождитесь, когда появится доход, с которого нужно начислить 13% НДФЛ . Даже если это случится через много лет — подадите документы и получите свои деньги. Или так сделает ваша супруга, которая в год покупки квартиры была в декрете и не смогла использовать свою часть вычета.

Мы уже рассказывали, почему трехлетнее ограничение здесь не работает. Для права на имущественный вычет ограничения по срокам вообще нет. Есть ограничения на период для возврата уплаченного налога, но оно не помешает вам вернуть 260 тысяч рублей.

Минфин не раз подтверждал это в официальных разъяснениях.

Резюме «вопрос-ответ»

Можно ли получить налоговый вычет, не имея работы?

Да. Но при одном условии: если есть другие источники дохода, облагаемые по ставке в 13%.

Влияет ли стаж работы на возможность получения вычета и его размер?

На возможность получения — никак не влияет. На размер влияет опосредованно, в сочетании с размером зарплаты.

Можно ли получить вычет, не имея постоянных доходов?

Да. Например, если осуществляется взаимный зачет имущественного вычета и НДФЛ с выручки после продажи квартиры.

В России предусмотрен возврат подоходного налога по некоторым расходам. К ним относятся оплата обучения и лечения, покупка квартиры или земельного участка для строительства дома, оплата процентов по ипотеке. При этом законодательно установлено, что получить такие вычеты могут только те граждане, которые оплачивают подоходный налог.

Получается, что безработный не имеет право претендовать на возврат подоходного налога.

Может ли получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающий пенсионер

Например, при продаже квартиры за 4 млн рублей и приобретении в том же календарном году жилого дома, расположенного на земельном участке, за 3 млн рублей, налог будет рассчитыватьс я следующим образом: 4 млн минус 1 млн (вычет с объекта, находящегося в собственности менее установле нного срока владения, согласно п. 2 п. п. 1 ст. 220 НК РФ) минус 2 млн (имущественный вычет при приобретении объекта недвижимости) равно 1 млн рублей (налогооблагаемая база дохода). В такой ситуации воспользоваться налоговым имущественным вычетом может любой гражданин-резидент РФ (пенсионе р, несовершеннолетний и т. д.) при предъявлении необходимых документов, подтверждающих продажу и приобретение соответствующих объектов.

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года. При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.