Есть ли налоговый вычет при дарении квартиры? Инструкции + видео от экспертов вопроса

Общие понятия

Для начала давайте попробуем ознакомиться с основными понятиями и терминами, которые важно знать для решения подобных вопросов:

• Договор дарения – соглашение двух сторон, в котором одна сторона безвозмездно передает другой стороне во владение что-либо (например, недвижимость).
• Другим важным понятием является налог на дарение недвижимости. Согласно действующему законодательству, его должен оплачивать одаряемый. Ставка равна 13% от общей цены недвижимости.

Необходимо сразу поговорить о некоторых важных деталях:

• Договор дарения не предусматривает никаких условий. Тем не менее многие пытаются замаскировать дарение под какую-либо другую сделку.
• Важной деталью является то, что при дарении близкие родственники освобождаются от всех видов пошлин. Для этого при составлении договора нужно всего лишь предоставить соответствующие бумаги о родственных связях.

Исходя из этих особенностей договора, многие стараются уйти от уплаты, оформив под видом дарения другие сделки. Чаще всего ими являются «Договор пожизненного содержания», а также «Наследственный договор».

Нужно сказать, что законом это предусмотрено. При попытке провернуть подобную аферу договор может быть аннулирован. Аннуляция происходит исключительно в суде и является самым приемлемым результатом. Часто бывают случаи, когда участников могут притягивать к материально, а иногда и уголовной ответственности.

Размер и база налогообложения

Как уже говорилось, стандартная ставка налога равна 13% от общей цены, но она может меняться в зависимости от различных обстоятельств.

Давайте рассмотрим различные варианты:

• Для резидентов страны. Такими резидентами считаются люди, которые имеют российское гражданство, а также прописку на территории РФ. Помимо этого перед заключением сделки о дарении недвижимости человек должен находиться на территории страны не менее чем полгода. Выезд за границу даже на несколько дней обнуляет этот счетчик. Если все формальности соблюдены, то резидент уплачивает сумму в размере 13%.
• Для нерезидентов страны. В данном случае имеются в виду люди, которые не имеют российского гражданства и прописки. Помимо этого нерезидентом может считаться даже гражданин РФ, который за последние полгода хотя бы один раз выезжал за границу. В таком случае расчет налога происходит по другой схеме. Его размер может превышать 13%. Максимальная процентная ставка в таком случае равна 30%.

Нельзя забывать и про базу налогообложения. Давайте рассмотрим несколько основных деталей:

• Подоходный налог уплачивается даже в ситуациях, когда к одаряемому переходит только часть дома или квартиры.
• В договоре необязательно указывать стоимость недвижимости. Даритель может не знать, сколько она стоит и ничего об этом не говорить и не писать. Тем не менее это не значит, что подарок ничего не стоит. В таких случаях сумма высчитывается на основе инвентаризационной стоимости. Устанавливается такая стоимость специальным органом, где после можно получить сам документ. Делается это в БТИ.
• Сумма подарка, который получил одаряемый, является его доходом. Нужно это знать и на следующий год указать в декларации о доходах. Важно вписать полную сумму, которая основывается на оценивании в БТИ. В противном случае будут начислены штрафные санкции.
• Сумма налога может быть начислена только после оформления всех документов. Заключив сделку у нотариуса или в Регистрационной палате, пакет бумаг отправляется в налоговую. Одариваемому в течение 14 дней должна прийти квитанция, которую ему нужно оплатить.
• Оплату можно осуществлять в абсолютно любом банке, необходимо при себе иметь квитанцию, а также паспорт.

https://www.youtube.com/watch?v=6KqBYs554ZQ

Когда нужно подавать декларацию, если подарили квартиру?

Декларация об осуществлении дарения квартиры, об оплате налога подается сразу же после того, как сделка дарения было оформлена в органе Росреестра и новый собственник вступил в свои законные права.

Дело в том, что сразу же после того, как лица осуществили сделку, у них появляется масса новых хлопот, и понимая это государство разрешило участниками сделки подавать декларацию не сразу же, а в течение 3 календарных месяцев.

Мы настоятельно не рекомендуем заполнять декларацию на дарение квартиры самостоятельно, в особенности если вы не работали с подобными документами. Это весьма сложный процесс, в котором очень легко допустить какие-либо ошибки.

Поэтому, доверьте это дело профессионалам, сотрудникам налоговой инспекции. Эти люди составят про вас декларацию, а вам останется лишь оплатить взнос в счет государства.

Подача налоговой декларации

Подача налоговой декларации на самом деле – это процедура весьма несложная. Однако, вам необходимо ориентироваться в этом процессе для того, чтобы осуществить это действие максимально грамотно и быстро. Рассмотрим основные волнующие вопросы, которые сопровождают этот процесс.

Как правильно заполнить документ?

Декларация подается в форме документа 3 НДФЛ. Скачать такой бланк вы можете без труда в интернете. Заполнить этот документ вы можете как самостоятельно, однако предварительно ознакомившись с инструкцией по заполнению, так и попросить о помощи юриста или сотрудника налоговой инспекции.

Рекомендуем вам воспользоваться последним способом, так как именно сотрудник налоговой поможет вам сделать эту процедуру максимально грамотно и эффективно.

В обязательном порядке вам необходимо указать стоимость недвижимости, которая соответствует кадастровой, а также иную информацию, которая имеется в документе. Дело в том, что неправильно указанная информация, или же вовсе отказ от предоставления является основанием для того, чтобы вам отказали в подаче декларации и вам придется осуществлять подачу заново.

Форма документа 3 НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ: по договору дарения получена квартира.

Как рассчитать сумму пошлины?

Для того, чтобы изначально рассчитать сумму налога, еще до его оплаты, вовсе не обязательно обращаться к юристам. Вы вполне можете осуществить эту процедуру дома самостоятельно, и получить примерную стоимость. Для того, чтобы осуществить подобные расчеты вам необходимо узнать кадастровую стоимость вашей квартиры.

Для этого, вы можете обратиться в Бюро инвентаризации, или же вызвать оценщика на дом. Данные лица оценивают кадастровую стоимость, которая как правило намного ниже рыночной, озвучивает вам и результат, одновременно выдавая свидетельство о проведенной процедуры на руки.

От этой суммы вам необходимо вычислить 13%. Это есть величина, которую одаряемый должен оплатить в счёт государства. На самом деле в таких платах нет ничего сложного, но нужно учесть, что несмотря на то, что даже вы будете иметь документ о кадастровой стоимости недвижимости, сотрудники Росреестра могут как увеличить, так и уменьшить эту стоимость исходя из своих соображений.

Однако стоимость не будет меняться сильно, поэтому примерную сумму вы будете знать наверняка и осуществив собственные подсчёты.

Способы передачи фискального документа

Существует несколько способов передачи деклараций в налоговые органы.

1. Первый из них – это личная явка, когда вы самостоятельно приносите документы в налоговый орган. Этот способ наиболее предпочтительный, а также, популярный.
2. Но существует возможность подать декларацию путем приобщения доверенного лица. Для этого вы должны составить доверенность в отношении конкретного гражданина, который представляет интересы и явиться в инспекцию.
3. Третий способ – это подача по почте. Допустим, в вашем населённом пункте нет налоговой инспекции, и для того, чтобы подать декларацию вам необходимо ехать в другой город, что затруднительно. В этой ситуации вы можете подготовить все необходимые бумаги дома и отправить их по почте. Но учитывайте, что в этой ситуации сроки будут несколько удлинены.

Какие дополнительные документы нужны при получении жилья в дар?

Вы должны предоставить помимо декларации:

• договор, в соответствии с которым произошла сделка дарения;
• паспорта дарителя и одаряемого;
• документы, которые свидетельствуют о проведении оценки, или документы инвентаризации о том, какова кадастровая стоимость земельного надела.

Кроме того, дополнительно с вас могут потребоваться и другие бумаги, о которых мы не можем говорить в рамках общих правил.

Основной порядок уплаты налога

Теперь, разобравшись с основными деталями, перейдем к основному процессу уплаты:

• Первый шаг – оформление всех документов, которые нужно предоставить в налоговую.
• На основе документов будет получена квитанция, которую погасить до определенной даты.
• После погашения составить декларацию о доходах и отправить её в налоговую инспекцию.

На первый взгляд все достаточно просто, но если рассмотреть весь процесс, легко можно запутаться. Давайте более детально пройдемся по всем этапам.

Необходимые документы

Какие документы нужно подготовить, чтобы воспользоваться налоговым вычетом? Список документов является стандартным и включает следующие бумаги:

• заявление на предоставление имущественного вычета;
• паспорт;
• справка о доходах с официального места работы, заполненная по форме 2-НДФЛ;
• заверенный нотариально договор купли-продажи или долевой собственности на недвижимость;
• заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН;
• документы – чеки, расписка, квитанции, банковская выписка, подтверждающие факт оплаты за квартиру;
• акт приема-передачи (является необязательным при ДКП);
• свидетельство о браке (при наличии);
• реквизиты банковского расчетного счета для зачисления средств;
• договор кредитования и справка о начисленных процентах по ипотеке за год (если недвижимость приобретается в кредит).

Все перечисленные документы для получения имущественного вычета подаются как в оригиналах, так и в копиях. Каждую копию нужно будет собственноручно заверить.

Когда пакет документов будет подготовлен, вы направляетесь в отделение Налоговой инспекции по месту вашей регистрации или регистрации квартиры. Очень важно правильно на месте написать заявление, а также заполнить налоговую декларацию. Если инспектором будут обнаружены ошибки, то ваше заявление будет возвращено Налоговой. Поэтому если вы сомневаетесь в правильности составления документов на вычет, то лучше воспользоваться помощью специалиста. После того как вы закончите с этим вопросом, останется только дождаться ответа и получения денег. Если вы находитесь в другом городе, то документы можно отправить почтой, однако оформляете посылку ценным письмом с вложенной вовнутрь описью.

Штрафные санкции

Затягивать с оплатой не стоит, так как законодательством предусмотрен ряд штрафных санкций:

• За просрочку декларации. Если одаряемый не уплатил необходимую сумму до 30 апреля следующего после сделки года, ему выписывают штраф за просрочку. Оплатить этот штраф, а также налог, необходимо до 15 июля текущего года.
• За неуплату налога на дарения до 15 июля. Если до 15 июля ничего не будет сделано, то будет начислен штраф в размере 20% от общей суммы налога.
• При умышленной неуплате взносов. После 15 июля будет назначена следующая дата, до которой все необходимо оплатить. Если до этой даты ничего не делать, то это расцениваться как умышленная неуплата. В таком случае ко всем долгам припишут еще 40% от общей суммы налога за подарок.

Сроки получения налогового вычета

В случае получения налогового вычета через работодателя, в полном объеме денежные средства сотрудник будет получать со следующего месяца после подачи заявления в бухгалтерию.

Сроки получения налогового вычета при подаче заявления в ФНС складываются из нескольких составляющих:

• Время на камеральную проверку поданных документов (до 3 месяцев с момента подачи),
• Время на принятие решения о выплате – до 10 дней,
• Время на осуществление банковского перевода – до 30 дней.

Граждане, которые освобождаются от уплаты налога

• Супруги. Данная система неидеальна и нередко бывают случаи, когда для оформления крупных сделок заключают фиктивные браки. Тем не менее дарение супругам не облагается налогом. Для этого необходимо при заключении договора предоставить документ, который подтверждает брак. Супруги освобождаются от всех пошлин, даже если брак был заключен 5 минут назад, а также они могут жить раздельно.
• Родители и дети, в том числе усыновленные. В данном случае все просто и понятно. Как родители детям, так и дети родителям могут дарить недвижимость. Для этого необходимо обязательно иметь паспорт родителя (где записан ребенок), а также документы ребенка (паспорт и свидетельство о рождении). Усыновленные дети приравниваются к родным и обладают теми же правами.
• Братья и сестры, в том числе единокровные и единоутробные. Это означает, что необязательно иметь общих родителей. Если у братьев и сестер один общий родитель, они уже считают полностью освобождаются от выплат по сделке дарения.
• Бабушки и дедушки и их внуки. Тут ситуация точно такая же, как и с родителями. Только при заключении договора необходимо иметь документы, подтверждающие родственную связь. Сделать это бывает достаточно сложно. Самый простой способ взять свидетельство о рождении внука (там указан отец и мать), а после взять свидетельство о рождении отца или матери (там указаны дедушка и бабушка, как родители). Имея два этих документа, можно легко подтвердить родственные связи. Если таких документов нет или они утеряны, необходимо обращаться в ЗАГС или в главный архив города. Необходимо подать заявление и ждать ответа (подтверждение). На основе этого документа также можно заключать сделку.

Возможно ли избежать уплаты налога на дарение недвижимости и сократить его сумму?

Данный вопрос мучает многих, поэтому разберемся во всем подробно. По факту избежать уплаты невозможно, но можно сократить сумму. Чтобы сократить выплаты, договор дарения маскируют под сделку купли-продажи с фиктивной передачей средств.

В случае такой сделки оплату пошлины производит продавец (даритель) и она также оставляет 13%. Но если недвижимость во владении продавца была менее 3 лет, то 13 % высчитываются из суммы, не превышающей 1000000 рублей. Таким образом, если предметом договора является квартира или дом, стоимость который превышает 1 миллион рублей, сделка более выгодна.

Но не стоит забывать, что она остается фиктивной. В любой момент её можно оспорить, подав иск в суд. В таком случае суд может аннулировать сделку и притянуть одного или обоих участников к материальной и даже уголовной ответственности.

Подводя итог, стоит сказать, что дарения недвижимости, оформление документов и оплата всех пошлин не такое и сложно дело, как может показаться на первый взгляд. Но ситуации бывают различными, поэтому настоятельно рекомендуется обратиться к юристу для консультации

Сохраняются ли льготы при дарении квартиры родственнику

Основания для оспаривания договора дарения: — несоответствие формы и порядка регистрации; — ограничение дееспособности дарителя на момент дарения; — по основаниям «мнимости сделки» (это к вопросу о прописывании в договоре пункта о дальнейшем проживании); — давление, принуждение, заблуждение; — недостойное обращение с даром; — смерть одариваемого если это прописано в договоре; — нарушение в определении условий и предмета договора; — дополнительно — ряд специальных случаев.

Это интересно: Ставится Ли Печать На Справке В Банк 2020

Какая стоимость облагается налогом Когда такая возможность исключается, то используются другие оценочные данные: [WARNING] Важно! Нужно учитывать, что решающее значение имеет кадастровая стоимость, согласно поправкам от 2020 года.