Виды налоговых вычетов, которые можно получить у работодателя
Получение вычетов через работодателя, а не через налоговую, меняет лишь форму выплат, но не их назначение или размер.
Соответственно, через место работы можно получить такие вычеты:
- Социальный вычет. Если у работника есть необходимость в личном лечении, или налоговый вычет на лечение через работодателя необходим для родственников. К социальным вычетам также относятся выплаты на обучение или воспитание ребенка
- Имущественный. Налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя, иной недвижимости или автомобилей
- Стандартный вычет. Получается при наличии льготы (ветераны войны, ликвидаторы ЧаЭС, опекуны и т.д.)
- Профессиональный вычет. Подходит для категорий граждан, работающих по авторскому договору или за гонорары.
Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов
Последние изменения
Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.
Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!
В ряде случаев, оговоренных действующим законодательством РФ, граждане могут оформить социальный налоговый вычет. Данная преференция позволяет уменьшать подоходный налог, подлежащий уплате.
Она доступна только плательщикам НДФЛ (13%), относящимся к налоговым резидентам РФ. Льгота предоставляется в сумме затрат, понесенных налогоплательщиком на определенные цели за конкретный налоговый период, но с учетом установленных ограничений.
Основания и порядок получения такого НДФЛ‑вычета регулируются статьей 219 Налогового кодекса РФ (НК).
Социальные налоговые вычеты у работодателя: преимущества и недостатки
Главное отличие в получении социальных вычетов через налоговую службу и через работодателя в том, что налоговая служба предоставляет вычет в виде фиксированной суммы за уже выплаченные в бюджет налоги.
В случае с работодателем — компенсация предоставляется на будущие выплаты. Наниматель после обращения работника избавляет его от необходимости ежемесячной уплаты 13% (подоходного налога) в бюджет.
Важно: Даже если оформлять вычеты посредством работодателя, контактов с налоговой избежать не получится. Каждый календарный год придется подтверждать законные основания на получение средств в налоговой службе.
Главное преимущество — нет необходимости ждать, когда окончится календарный год для подачи заявления на вычет (как в случае с налоговой). Получение вычетов происходит по факту возникновения права на возврат средств.
Недостаток — отсутствие возможности получить реальные средства. Т.е. если речь идет о вычетах на лечение — более выгодно получить у налоговой фиксированную крупную сумму, чем просто довольствоваться “прибавкой” к зарплате в 13%.
Но если речь идет о социальных вычетах, например, при воспитании детей, “надбавка” в виде налоговой льготы — будет уместнее, чем просто сумма за календарный год. Также получать налоговые льготы на будущие выплаты выгоднее, если за плечами нет стажа на официальной работе (вычеты через налоговую компенсируют средства за последние 3 года). Т.е. на начале трудового пути более выгодно — оформить вычеты через работодателя, чем через налоговую.
В целом, преимущества и недостатки каждого способа определяются конкретными обстоятельствами и текущей ситуацией.
Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов
Как получить налоговый вычет на работе?
А не получить ли налоговый вычет на работе?
Какая в этом может быть выгода? Поговорим о возможности получения налогового вычета у работодателя. О том, какие в этом могут быть выгоды, а какие возможны недостатки этого способа возврата подоходного налога.
Российское законодательство дает возможность выбрать способ возврата подоходного налога. Вернуть НДФЛ можно через налоговую службу или же получить налоговый вычет через работодателя.
Давайте подробнее рассмотрим особенности метода получения возврата на работе. Как это лучше делать, и имеет ли смысл этим пользоваться?
Давайте для начала определимся, за что можно получить налоговый вычет. Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в следующих ситуациях:
- при покупке или строительстве недвижимости;
- при оформлении ипотечного кредита;
- при обучении или лечении, как своем, так и ближайших родственников;
- при наличии детей.
Есть и другие, но это самые популярные налоговые вычеты.
Как же можно оформить и получить положенные деньги? Вариантов всего два:
- можно вернуть всю сумму целиком по окончании налогового периода, то есть календарного года;
- или ж, можно получать вычет частям, каждый месяц с помощью работодателя.
Как видно, принципиальное отличие состоит именно в том, полностью или нет получает свой вычет налогоплательщик. Как же это работает на практике?
Рассмотрим пример. Путь некто Фролов в 2020 году купил квартиру и решил воспользоваться своим правом на налоговый вычет. И теперь у него есть два варианта.
Во-первых, наш Фролов может дождаться нового 2020 года, оформить декларацию 3-НДФЛ и со всеми документами отправиться в налоговую инспекцию. После проверки со стороны инспектора на личный счет ему переведут всю присужденную сумму одним платежом. И тут эта история заканчивается.
Есть второй вариант. Допустим, не хочет Фролов ждать новогодних праздников, что ж – это его право. И сразу после оформления сделки купли-продажи Фролов собирает те же самые документы на покупку квартиры за исключением декларации. И как в предыдущем варианте идет в налоговую инспекцию.
И уже через месяц он получает, нет, не деньги, а уведомление о праве на налоговый вычет с указанием присужденной ему суммы. С этим уведомлением он идет на работу и там пишет заявление о получении налогового вычета. И с этого момента товарищ Фролов перестает платить НДФЛ со своего заработка.
Итак, получается, что в первом случае налогоплательщик уплачивает НДФЛ в течение года, а по его окончании возвращает свои деньги обратно. Во втором же случае он просто перестает отчислять налог государству.
Для того чтобы вернуть подоходный налог через работодателя, да и через налоговую, тоже придется потрудиться и собрать пакет необходимых документов.
Рассмотрим схему получения налогового вычета по месту работы. Собираем все стандартные документы, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
Далее мы подаем пакет документов в налоговую инспекцию. Через месяц забираем из инспекции уведомление о праве на вычет. Идем с ним на работу, где пишем заявление о том, что хотим получать вычет. И после этого мы перестаем уплачивать подоходный налог с заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета. Это происходит с того месяца, в котором было подано заявление в бухгалтерию предприятия.
Как можно заметить, необходимо минимум дважды посетить налоговую инспекцию, чтобы отнести пакет документов, и затем забрать уведомление через месяц. Тогда в чем же преимущества такого способа возврата НДФЛ? Или может быть, есть еще какие-то недостатки? Давайте разбираться дальше.
Главным достоинством возврата у работодателя является увеличение ежемесячного дохода, не прилагая к этому почти никаких дополнительных усилий. После оформления документов вы будете совершенно официально получать полный оклад без каких-либо отчислений.
Кстати, а давайте посчитаем. Помните, что наш Фролов купил квартиру в 2020 году? Пусть это произошло в апреле. Он сразу же собрал все документы и отнес их в налоговую инспекцию. Через месяц он пришел в бухгалтерию своего предприятия с уведомлением из налоговой и написал заявление на налоговый вычет. И это произошло в мае.
Как получить стандартный налоговый вычет на детей?
Как выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры, читайте тут.
Как получить налоговый вычет за обучение, читайте по ссылке:
Пусть зарплата Фролова составляет 30 тысяч рублей. И ежемесячно с него удерживается подоходный налог 13% от этой суммы, то есть 3900 рублей. Ежемесячно на руки наш герой получает 26100 рублей.
А теперь после написания заявления с мая месяца Фролов будет получать на руки кругленькую сумму в 30 тысяч рублей. Это его чистый оклад.
Таким образом, его дополнительный доход за год составит 27300 рублей, то есть его подоходный налог, который он мог бы уплатить за последующие семь месяцев с мая по декабрь.
Преимущества очевидны. Нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть свои деньги. К оформлению документов можно приступить сразу же после возникновения ситуации, в которой вы получили право на вычет. Например, сразу же после покупки квартиры.
Другое преимущество состоит в том, что сокращается список документов, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. Если вы планируете получать налоговый вычет у работодателя – вам нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, да и справка 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия тоже не потребуется.
А теперь поговорим о недостатках.
Если вы не хотите афишировать покупку новой квартиры, то вам точно не нужно подавать документы на возврат в бухгалтерию. Ведь эта новость тут же станет известна всем работникам предприятия.
Но если это не секрет, то продолжаем разговор. Иногда можно заметить, что на работе возвращается меньше денег. Особенно это касается тех случаев, когда, например, квартира куплена не в самом начале года.
Давайте рассмотрим наш прошлый пример, но только теперь деньги будем возвращать через налоговую инспекцию.
Допустим, наш Фролов решил немного подождать с получением денег и вернуть всю сумму за 2020 год сразу – единым платежом. Поэтому пошел в налоговую инспекцию в начале 2020 года. И в этом случае он смог получить возврат 46800 рублей, то есть, весь подоходный налог, который был с него удержан за прошедший год.
Помните прошлый пример? Тогда доход у нашего Фролова у работодателя составил лишь 27300 рублей – только за те семь месяцев, которые прошли после сдачи им документов. Разница очевидна. И она составляет 19500 рублей.
Получается, что получать вычет на работе невыгодно?
Не совсем. Наш друг и товарищ Фролов может получить сумму в 27300 рублей через работодателя. А в начале 2020 года еще раз подать документы за прошедший год, но уже по полной программе, включая декларацию 3-НДФЛ. И после этого ему вернут положенные 19500 рублей.
Продолжаем. В каких случаях можно избежать повторного посещения налоговой? Выгоднее всего это сделать в самом начале наступившего года, чтобы уже в январе или начале февраля успеть принести все документы своему бухгалтеру.
Давайте продолжим наш пример. Немного разбогатевший в 2020 году Фролов, который получил уже первую часть имущественного вычета, решил продолжить возвращение НДФЛ и получить в 2020 году 100% возврат только на работе.
Именно поэтому он принес в самом начале года из налоговой инспекции подтверждение о том, что имеет право на возврат денег за покупку квартиры. И уже с января бухгалтерия не удерживает с Фролова подоходный налог.
Есть ли выгода? Пожалуй, да. Если заработная плата Фролова остается прежней, 30 тысяч рублей, то ежемесячный доход в 3900 рублей, за год выльется в 46800 рублей. Эту же сумму Фролов смог бы получить после окончания года, обратившись в налоговую инспекцию в 2017 году. В этом случае он бы получил удержанный в течение 2016 года свой подоходный налог единым платежом.
Как видите, все неоднозначно, и нужно каждую ситуацию рассматривать отдельно.
Также необходимо помнить еще об одной особенности возврата НДФЛ у работодателя. Разрешение налоговой инспекции на вычет дается лишь на один год. В случае если за текущий год вы не успели накопить полную сумму вычета и имеете право на перенос остатка на следующий период, всю процедуру оформления придется пройти в новом году заново.
В каких же случаях можно обратиться за вычетом к работодателю?
Мы рассмотрели примеры, когда налоговый вычет предоставлялся за покупку жилья. Такой вычет называют имущественным. И предоставляется он не только в случае покупки квартиры или комнаты, но также и дома, и даже земельного участка под строительство.
Но кроме возврата подоходного налога за покупку недвижимости можно обратиться к работодателю за получением других видов вычета:
- это может быть социальный вычет, если, например, у Фролова возникла необходимость оплаты обучения или лечения как своего, так и ближайших родственников;
- стандартный вычет, который предоставляется в случае наличия детей на попечении, либо присуждении льготных категорий, таких как ветеран Великой Отечественной войны, чернобылец, и ряд других;
- профессиональный налоговый вычет, если Фролов оказывает услуги по гражданско-правовому договору или получает гонорары за создание произведений искусств.
Как можно заметить, этот список включает в себя большинство ситуаций, когда в принципе предоставляется налоговый вычет.
И еще несколько жизненных вопросов. На скольких работах можно получать вычтет? Ведь есть случаи, когда человек работает на нескольких работах. Соответственно, на каждой с его заработной платы удерживается подоходный налог. И возникает закономерный вопрос: можно ли возвращать НДФЛ у разных работодателей?
С первого января 2014 года в Налоговом кодексе была прописана такая возможность. Так что теперь можно работать по совместительству в разных местах, получить уведомление на вычет и не платить налоги в пределах подтвержденной суммы. Единственное, нужно не забыть при получении уведомления у налогового инспектора написать заявление о том, на какой работе и какую сумму вычета необходимо предоставить.
Бывают и другие ситуации, когда, например, наш Фролов получал у себя на работе с мая имущественный вычет, а в сентябре неожиданно решил сменить место работы. Может ли он продолжить пользоваться налоговой льготой на новом предприятии?
На этот вопрос пока нет однозначного ответа. И в налоговой инспекции скорее всего предложат дождаться окончания календарного года, а затем оформить новое уведомление на следующий год, где уже будет указан новый работодатель.
Давайте подведем итоги. Оформление налогового вычета у работодателя обладает как плюсами, так и минусами. И только вам решать, какой способ возврата лучше выбрать:
- через налоговую службу с небольшой задержкой по времени, но зато получить на руки сразу существенную сумму;
- или через работодателя. Почти сразу после возникновения права на налоговую льготу, но небольшими ежемесячными прибавками к зарплате.
Самое главное, что этот выбор существует. А значит, вы можете подобрать для себя оптимальный вариант.
Была ли Запись полезна? Нет 0 из 0 читателей считают Запись полезной.
Процедура оформления вычетов по месту работы
Чтобы получить выплаты, следует предоставить определенные документы для налогового вычета работодателю. Ниже мы рассмотрим поэтапно процедуру оформления
Шаг 1: сбор документов, доказывающих право на возврат налоговых выплат
Список справок, предоставляемых работодателю, не существенно отличается от пакета документов для налоговой. Главным отличием является отсутствие необходимости оформления формы 3-НДФЛ. Также, необходимо предоставить заявление работодателю на налоговый вычет. Оно имеет типовой формат, и с примером его заполнения можно ознакомиться в бухгалтерии по месту работы.
Шаг 2: Подача заявления в местный налоговый орган
Заявление подается в местное отделение налоговой службы по месту фактического проживания. На обработку документов, согласно ст.220 НКРФ, у налоговиков есть 30 дней. После этого, заявитель получает либо подтверждение в праве компенсации налоговых вычетов, либо отказ.
Заявление можно подавать как почтой, так и лично. При этом, второй способ является более приоритетным, т.к. позволяет на месте убедиться в том, что все документы собраны в правильном виде. При обращении через почту, есть риск возврата пакета документов для доработки, а это значительно замедляет процесс оформления.
Шаг 3: Обращение к работодателю за компенсацией
Имея на руках уведомление о праве на вычеты, его следует передать по месту работы. Заявление подается в бухгалтерию вместе с заявлением на вычеты. Расчет выплат — задача нанимателя. При этом, считать зарплату без налоговых отчислений компания обязана уже начиная с того месяца, в который было подано уведомление. Получать “повышенную” зарплату можно либо до окончания налогового вычета, либо до окончания календарного года.
Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов
Сроки получения вычета
Главная тема, с которой необходимо разобраться – в течение какого времени возвращают налоговый вычет в различных ситуациях. Особого рассмотрения требуют случаи при сделках с участием пенсионеров, а также при покупке недвижимости за счет ипотечных средств. Срок получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку законодательством не устанавливается – инициировать процесс возвращения средств можно в любой момент после получения свидетельства о регистрации прав собственности, ограничения полностью отсутствуют.
Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером составляет три года. Воспользоваться такой возможностью могут только те пенсионеры, которые приобрели квартиру сразу после выхода на пенсию. Дело в том, что пенсионеры в России не облагаются подоходным налогом, поэтому через три года после того, как человек выйдет на пенсию, он уже не сможет вернуть разрешенную государством часть уплаченных налогов.
Подробнее о том, как осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером можно прочитать в этой статье https://realtyinfo.online/7207-osobennosti-vozvrata-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom
Сроки возврата НДФЛ при покупке квартиры во всех остальных случаях также составляют три года. Это значит, что начать сбор документов для передачи в налоговый орган необходимо не позже чем через три года после государственной регистрации сделки приобретения недвижимости. В противном случае вычет будет недоступен.
Может ли работодатель вернуть налоги за прошлые месяцы
Исходя из описанных выше примеров, становится ясно, что для возвращения уже осуществленных выплат, следует обращаться в налоговую службу. Но с 2017-го года, правительство изменило свою стратегию по этому вопросу. Теперь, работодатель может возвращать уплаченный с начала года налоги. На самом деле, могут возникнуть проблемы с бухгалтерией, т.к. в “свежие” нововведения не сразу интегрируются в практическое применение. Поэтому, более приоритетным способом возвращения средств за прошедшие месяцы является обращение в налоговую по форме 3-НДФЛ.
Важно: в случае, когда вычеты были определены на текущий календарный год, но не были исчерпаны, вы вправе потребовать у работодателя выплат на последующий год. При этом, придется обратиться в налоговую за уведомлением, что вы можете получать неисчерпанные выплаты в последующем календарном году.
Как получать вычеты, если есть несколько мест работы
Наличие нескольких работ озадачивает в вопросе получения вычетов. Ранее (до 2014г.) у работника была возможность получать вычеты лишь по одному месту работы. Эта ситуация являлась недостаточно справедливой, ведь человек платил налоги со всех доходов, а компенсировать их мог лишь частично.
В 2014-м в налоговое законодательство были внесены правки. Благодаря им, у работника появилась возможность получать вычеты по всем местам работы одновременно. Данная норма закреплена в Налоговом кодексе (ст.220,п.8).
Осуществить это можно лишь через налоговую службу. В случае обращения, следует указать, что вы желаете разделить вычет между всеми местами работы. Задача налоговиков — оповестить работодателей о наличии налоговых льгот.
