Налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ: на приобретение дачи и земли

Цели

Если вы желаете получить налоговый вычет при покупке земельного участка, то вам обязательно знать еще о некоторых нюансах. Дело в том, что пустые площади различаются, например, одни предназначены для строительства жилых домов, а другие являются исключительно садовыми. Для получения скидки не имеет особого значения, для какой цели предназначен конкретный кусок земли, важно, чтобы на нем находился жилой дом. Как уже говорилось выше, получить вычет можно только в том случае, если на земле уже находился дом или же вы его построили. Например:

Вы купили участок вместе с домом на сумму в полтора миллиона рублей. Согласно российскому законодательству, вы можете вернуть от этой суммы 195 тысяч рублей.
Вы приобрели землю и построили на ней дом. Строительство обошлось вам в 4 миллиона рублей. В таком случае вы можете рассчитывать на двести шестьдесят тысяч рублей, так как именно эта сумма является верхней границей.

Не стоит рассчитывать на то, что вы купите участок и сможете уже подать документы на возмещение расходов. Здесь государство вам ничем помочь не сможет, так как существуют определенные правила, которых нужно придерживаться. Приобретение земельного участка без дома не является причиной для возврата подоходного налога.

Кто и на каких условиях может получить возврат налога

Процедура возврата денежных средств предполагает использование налога на доход физических лиц, следовательно, обратиться за вычетом может только получатель постоянного дохода, официально уплачивающий подоходный налог. На данные средства не может рассчитывать безработный, лицо, получающее доход в неофициальном порядке, индивидуальный предприниматель и юридическое лицо.

Налоговый вычет положен работающим покупателям при наступлении следующих условий:

Местом расположения приобретенной недвижимости является приусадебный участок или земля, предназначенная для дачного строительства.
Дачный дом является жилым и у покупателя есть доля в праве собственности.
По завершении индивидуального строительства на земельном участке владелец желает произвести компенсацию за строительство. Но позволяется это только в том случае, если помещение будет оформлено как жилое.

Нюансы

Обращаться за возвратом налога можно только после того, как вы оформите недвижимость в собственность. Допускается вариант, когда дом только построен. То есть, вы можете купить пустую территорию, построить там частный дом, а потом уже возвращать подоходный налог.

Претендовать на налоговый вычет при покупке дома с участком вы не можете в тот же год, когда приобрели землю или же закончили строительство. Сделать это можно на следующий год, после приобретения собственности. Все эти нюансы прописаны в российском законодательстве.

Важно! Вернуть подоходный налог за приобретение земельного участка можно только в том случае, если вы приобрели его уже в 2010 году или же позже. Именно с этого времени вступили в силу поправки в российском законодательстве. Если же недвижимость приобреталась на пару лет раньше, то скидки распространяются только на покупку дома.

Правила расчет размера вычета

Воспользоваться вычетом можно только 1 раз.

Максимальная величина, на которую можно рассчитывать при покупке дачи – 2 млн. руб. При возврате денежных средств учитывается налоговая ставка – 13%, то есть не более 260 000 руб.

Особый порядок предусматривает следующая ситуация: получение налогоплательщиком кредита и, следовательно, выплата процентов банку. Компенсация банковского процента происходит по мере того, как человек рассчитывается со своими кредитными обязательствами.

Если гражданин, претендующий на вычет, зарегистрировал право собственности на земельный участок после 2014 года, то величина законодательного ограничения составит 3 млн. руб. с суммы процентов, выплаченной в соответствии с взятым кредитом. Следовательно, ее размер увеличится до 5 млн. руб.

Гражданин не сможет воспользоваться упомянутой льготой если:

застройка или покупка земельного участка производилась не из его средств;
земельный участок приобретался с использованием материнского капитала;
в сделке купли-продажи участвовали только супруги, родители, дети и т.д.

Порядок получения и список необходимых документов

Если новоиспеченный владелец земельного участка уже удостоверился в том, что ему положена льгота, то можно приступать к сбору документов и последовательному выполнению следующих действий:

Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Заказ справки 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту официального трудоустройства.
Изготовление нескольких заверенных копий документов, удостоверяющих личность (требуется только основная информация и прописка).
Подготовка копий документов, подтверждающих факт покупки и вступления в право собственности. Если речь идет не только о земельном участке, но и расположенном на нем доме, то также потребуется копия документа о праве собственности на жилое строение.
Копирование каждого документа, свидетельствующего о проведении платежа: платежное поручение, квитанция, расписка, чек и т.д.
Если человек, приобретающий земельный участок состоит в браке, то необходима копия документа, подтверждающего этот факт.
Если в семье есть несовершеннолетний ребенок (или несколько), то нужно также предоставить копию документа о его рождении (в случае получения стандартного вычета).
Составление заявления в налоговую инспекцию с изложенной в нем просьбой о предоставлении вычета, в соответствии с затраченной на приобретение земельного участка суммой. Здесь же следует сообщить о своих персональных данных, домашнем адресе и месте фактического проживания (если они не совпадают), контрактном телефоне и ИНН. Кроме того, следует указать адрес, по которому располагается земельный участок и перечислить все документы, прилагаемые к заявлению.

Налогоплательщик, состоящий в официальном браке, на свое усмотрение может указать в заявлении, что вычет следует распределить между супругами. Этот документ не входит в перечень обязательных.

Местом предоставления всех перечисленных выше бумаг является налоговая инспекция в соответствии с пропиской.

После рассмотрения специалист может удовлетворить или отказать в удовлетворении требования, а также перенести рассмотрение, например, в связи с некорректными данными.

Отказ может случиться и в том случае, если камеральная проверка выявила отсутствие права на вычет.

Возврат подоходного налога при покупке земельного участка

Советы юристов:

1. Будет ли возможным получить возврат подоходного налога при покупке земельного участка, выделенного под ИЖД, находящегося в аренде (переуступка права)?

1.1. Уважаемая Любовь Двадненко, г.Калининград! КУПИТЬ Земельный участок, находящийся в аренде вы НЕ сможете у его Арендатора. И даже если вы каким-то образом «договорились купить» у Арендатора данный ЗУ, налоговая инспекция НЕ признает данный договор для возврата подоходного налога. Удачи вам Владимир Николаевич г.Уфа 08.01.2013 г 22:11 моск.

Вам помог ответ?ДаНет

1.2. Согласно п. 2 ч. 1 ст. 220 НК РФ Вам может быть предоставлен вычет по НДФЛ в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение

на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них,
земельных участков
, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них; В данном случае под приобретение подразумевается приобретение в собственность, а не в аренду. Поэтому на сумму, уплачиваемую Вами по договору переуступки права аренды налоговый вычет предоставлен быть НЕ МОЖЕТ. Таким образом, это существенно снижает ценность такой сделки и может являться дополнительным мотивом для того, чтобы если не отказаться от сделки, то хотя бы поторговаться.

Вам помог ответ?ДаНет

Консультация по Вашему вопросу

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

2. Могу ли я получить возврат подоходного налога при покупке земельного участка в 2020 году? Спасибо.

2.1. Добрый день! Можете. Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.

Вам помог ответ?ДаНет

3. Могу ли я получить возврат подоходного налога при покупке земельного участка в 2020 году? Спасибо.

3.1. В зависимости от того какой земельный участок и пользовались ли Вы вычетом раньше. Вы можете получить имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных Вами расходов на приобретение на территории РФ земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них; (пп.3 п.1 ст. 320 НК) Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. (п.3 ст. 220 НК) При приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом; Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 п.1 ст. 220 НК не допускается.

Вам помог ответ?ДаНет

4. Положен ли возврат подоходного налога при покупке земельного участка если дом куплен на мат капитал.

4.1. Здравствуйте! Да.

Вам помог ответ?ДаНет

5. Могу ли я получить возврат подоходного налога при покупке земельного участка в городе, если он был заключен в простой письменной форме с дальнейшей регистрацией в ФРС, при этом расчет денежных средств осуществлялся по расписке.

5.1. Не можете. Во-первых, налоговые вычеты предоставляются только при покупке жилья, а не участков. Во-вторых, купля-продажа оформляется иначе.

Вам помог ответ?ДаНет