Какие листы заполнять при продаже дома и земельного участка 3 ндфл ⋆ Citize

Документы, необходимые для вычета при приобретении земельного участка с домом

Налоговые обязательства при отчуждении недвижимого имущества рассчитываются в виде разницы между расходами на его приобретения и суммой средств, вырученных от продажи.
Например, чтобы правильно рассчитать доход и уплатить налог с продажи земельного участка, из вырученной суммы необходимо вычесть цену его покупки.

https://www.youtube.com/watch{q}v=UhqbdZOiS0s

Поскольку судьба жилого дома и земельного надела неразрывно связаны между собой, они подлежат отчуждению в рамках единой сделки.

Так как указанные объекты являются самостоятельными единицами недвижимости, продажа будет осуществляться с учетом следующих нюансов:

закон допускает оформление единого договора на продажу дома с землей, однако, из общей суммы по сделке необходимо выделить в соглашении отдельно стоимость надела и жилого строения;
допускается составлять самостоятельные договоры на продажу дома и участка, однако, на регистрационную процедуру они должны быть представлены одновременно;
обязанность рассчитать и уплатить сумму налога с продажи дома с земельным участком возникает у продавца с момента регистрации сделки в службе Росреестра.

Лицо, которое в предыдущем году осуществило продажу дома с земельным участком по договору купли-продажи, обязано в срок до 30.04 отчитаться о полученных доходах.

Для этого в адрес территориальной инспекции ФНС направляются следующие бланки и формы:

декларационный бланк 3-НДФЛ, фиксирующий сумму дохода и размеры налога на доходы физических лиц с продажи;
общегражданский паспорт заявителя;
свидетельство ИНН;
договоры купли-продажи для дома и для участка земли либо единый договор по сделке;
заявление о предоставлении вычета, регламентированного в НК РФ (указанный документ сдается только в случае, если у заявителя существует право на вычет).

Указанные документы представляются лично в ИФНС или через представителя по доверенности.

Я продал или собираюсь продать земельный участок

ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя. Заполнение НДФЛ-3 стр.2: На этом листе заполняются сведений о физическом лице – налогоплательщике:

фамилия, инициалы;
дата и место рождения (наименование населенного пункта согласно свидетельству о рождении);
сведения о гражданстве;
код страны «643» для РФ;
паспортные данные (код паспорта «21»);
место жительства в РФ согласно подтверждающим документам (паспорт или документ, подтверждающий регистрацию), обратите внимания для жителей Москвы и Санкт-Петербурга строки «город» и «район» заполнять не нужно;
для лиц без гражданства и иностранных граждан указывается место жительства за пределами РФ внизу страницы.

Заполнение Лист А 3-НДФЛ: Прежде чем заполнить 1 и 6 разделы декларации 3-НДФЛ, внесем данные в лист А.

Внимание При оформлении сделки купли-продажи многие продавцы стараются документально занизить объем собственной прибыли. Так они отчисляют меньший налог.

Покупателю это не выгодно, если он в будущем собирается выставить жилье на учет в налоговой службе и получить вычет (он будет также в меньшем объеме). Нормативная база Согласно статье 220 Налогового Кодекса собственник получает прибыль при реализации недвижимого имущества.

С этого дохода он обязан перечислить государству 13% от всей налоговой суммы. Расчет объема выплаты ложится на плечи физического лица.

Когда вы купили недвижимость дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости дороже 1000000 рублей в программе: (В примере представлен случай продажи дома за 2,1 млн., с условием того, что ранее он был куплен за 2 млн.

рублей и у собственника сохранились документы, подтверждающие расходы)

Выбираем плюс в поле с доходами.

Соответственно, каждый из них должен заполнить декларацию, в которой указывает только половину от суммы, за которую недвижимость была продана. Максимальный размер налогового вычета при продаже доли составит миллион, помноженный на долю.

К примеру, при наличии в собственности ½ доли налоговый вычет составит 500 тысяч рублей, если же уменьшается выручка при расчете налога, то учитывается только половина от всех расходов.

Вычет распределяется в том случае, если были реализованы доли в праве долевой собственности.

Если же доли недвижимости распределялись в виде выделенных в натуре, то каждый продавец применяет вычет в размере одного миллиона рублей.

Важно Следует иметь в виду, что на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса предельный размер имущественного налогового вычета к доходам от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, составляет 1 000 000 рублей.

То есть, получив за проданную квартиру сумму в размере 2 500 000 рублей, Н.М.

Ливанова вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в размере не более 1 000 000 рублей. Сумма исчисленного налога составила 195 000 руб. (1 500 000 руб.

x 13%), удержания налога не было – 0 руб. Полученные данные на Листе А затем перейдут в Раздел 2. ЛИСТ Д2 Для расчета имущественного налогового вычета по доходам от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, Н.М. Ливанова заполняет первый раздел Листа Д2 (см.

В нее входит обязательно заполнения рада листов, указанную последовательность которых рекомендуется соблюсти:

Главный лист – титульный.
Лист Д2.
Лист А.
Первый раздел.

Важно сразу упомянуть, что общий приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не регламентирует процедуру заполнения для граждан пенсионного возраста.

По закону они обязаны оформлять декларацию и впоследствии сдавать ее в общем виде (когда пенсионер считается собственником конкретной недвижимости меньше 3-х лет).

Для них не было введено дополнительных исключения или поблажек. Также в расчет не берется: работает пожилой человек или нет.

В ряде случаев сделка заключается в реализации доли от имущества. В такой ситуации декларация оформляется с учетом ряда нюансов: речь идет о строках 030 и 040 в Листе Д2.

В них отражается продажа долей, а не целой части недвижимости.

Гражданин самостоятельно производит отчисления и подает документацию одним из разрешенных способов. После заявления права на вычет, человек получает вердикт от налоговой службы только спустя 3 месяца после окончания камерной проверки.

Все моменты касательно регламента заполнения и подачи отчетной декларации прописаны в статьях Налогового Кодекса (ст. 217-221). 3-НДФЛ при продаже квартиры Декларация при продаже квартиры подается физическим лицом в любой из этих ситуаций.

Менее 3 лет Когда собственник владел объектом недвижимости меньше 3-х лет, после продажи он действует по следующему алгоритму:

Заполняет декларацию и подает ее, оформленную согласно всем правилам формы 3-НДФЛ, в налоговый орган.

Декларация представляет собой достаточно объемный документ, содержащий 23 листа для заполнения: титульный лист с указанием информации о налогоплательщике на 2-х листах и 21 лист для указания информации о доходах и расчета НДФЛ.

Не стоит заранее пугаться, при продаже квартиры физическим лицом заполнять нужно далеко не все. При продаже недвижимости заполняется всего 6 листов: титульный лист (стр.1 и стр.2), Раздел 1 (стр.3), Раздел 6 (стр.8), лист А и лист Е.

Заполнение 3-НДФЛ начнем с титульного листа, затем перейдем к листам А и Е, после чего уже Раздел 1 и Раздел 6. Титульный лист декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Заполненный титутльный лист декларации 3-НДФЛ Заполнение НДФЛ-3 стр.

Предлагаем ознакомиться: Входит ли армия в общий трудовой стаж и при каких условиях{q}

1: Номер корректировки: при первичной подаче ставим «0—», при внесении исправлений в первый раз – «1—», при последующих измененииях декларации ставится «2—», «3—», и т.д.

Поле «Место рождения» заполняется в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В нашем примере – г. Москва. Поля под заголовком «Сведения о документе, удостоверяющем личность», заполняются на основании соответствующего документа.

При этом «Код вида документа» выбирается из справочника коды документов, являющегося приложением № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Паспорт гражданина РФ имеет в нем код – 21.

В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица — налогоплательщика.

Тем не менее, вы можете осуществить индивидуальный расчет в виде проверки полученной информации, чтобы быть уверенными, что ваша декларация составлена правильно. Например, вы реализовали дом по цене 500 тыс. рублей, земельный участок по цене 300 тыс.

рублей. Фактически, вы можете воспользоваться вычетом в миллион рублей и не платить налог, так как не получили фактической прибыли. Также вы можете предоставить документы о расходах.

Например, дом вы приобрели за 500 тыс. рублей, а участок по цене 220 тыс. рублей. Соответственно, сумма вашей прибыли в данном случае составила всего 80 тыс. рублей.

И именно с данной суммы вы и должны рассчитывать налог.

Декларация на возврат подоходного

Советы юристов:

1. Пожалуйста я подавала в налоговую декларацию на возврат подоходного налога проверка прошла через какое время поступит выплата на счет спасибо.

1.1. Проверка документов на возврат подоходного налога длится два месяца, после проверки, в течение одного месяца производят выплату.

Вам помог ответ?ДаНет

1.2. Здравствуйте! Если декларация заполнена верно, то в течении месяца выплата должна поступить. Желаю Вам удачи и всего хорошего!

Вам помог ответ?ДаНет

1.3. Добрый день! Согласно законодательству, деньги могут поступит в течение одного месяца, на практике обычно происходит чуть быстрее, 2-3 недели.

Вам помог ответ?ДаНет

1.4. Доброго времени суток! После проведения проверки выплата производится в течение 1 месяца Всего доброго, желаю удачи и всех благ!

Вам помог ответ?ДаНет

1.5. Здравствуйте. Три месяца на камеральную проверку с момента подачи декларации и месяц на ее выплату. Спасибо за обращение на наш сайт.

Вам помог ответ?ДаНет

Консультация по Вашему вопросу

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

2. Хочу продать квартиру в январе 2020, могу ли я подать декларацию на возврат подоходного налога за 2020 год с покупки квартиры, договор купли продажи более 3 лет? спасибо.

2.1. Да Вы можете это сделать на основании ст. 220 Налогового кодекса РФ. Вы можете использовать налоговый вычет. Это ваше право.

Вам помог ответ?ДаНет

2.2. Декларацию Вы можете подать независимо от наличия квартиры, т.е. и после её продажи. Удачи Вам и всего самого наилучшего.

Вам помог ответ?ДаНет

2.3. Доброго времени суток. Да вы можете подать заявление на имущественный вычет в течении трех лет с момента покупки — УДАЧИ вам.

Вам помог ответ?ДаНет

2.4. Добрый день! Нет, если уже прошло 3 года, возврат невозможен Удачи Вам и всего доброго, благодарим за посещение нашего сайта!

Вам помог ответ?ДаНет

3. Я купила дом летом 16 года, в тот момент я не работала. Имею я право подать декларацию на возврат подоходного налога. Работаю с августа 16 года.

3.1. Здравствуйте. Конечно можете подать декларацию на налоговый вычет. Но только он будет за период с августа по декабрь при предоставлении справки 2 ндфл и документов на дом.

Вам помог ответ?ДаНет

3.2. Здравствуйте! Да, имеете право. Но возврат Вы получите не более, чем в сумме уплаченного Вами за этот период подоходного налога.

Вам помог ответ?ДаНет

3.3. Доброго времени суток! Если Ваш доход за 2020 год облагался подоходным налогом — Вы можете его вернуть. Размера удержанного с Вас НДФЛ может не хватить, чтобы вернуть Вам налог в полном размере. Поэтому можете подавать документы на вычет каждый год по окончании года, пока не получите вычет в полном объеме. Удачи Вам и всех благ!

Вам помог ответ?ДаНет

4. Могу ли я сейчас подать декларацию на возврат подоходного налога, если дом был куплен в 1997 году?

4.1. Здравствуйте! Нет, увы.

Вам помог ответ?ДаНет

4.2. Здравствуйте! Не можете подать, к 1997 году Налоговый кодекс не действует.

Вам помог ответ?ДаНет

4.3. Нет конечно тогда и налогового кодекса не было.

Вам помог ответ?ДаНет

5. Следующая ситуация. В апреле 2011 года приобрели малосемейку (оформлена как доля в квартире 240/625) за 700.000 руб, при этом услуги риелтора составили 15.000 руб. В марте 2014 данная малосемейка была продана за 860.000 руб. После покупки малосемейки я подавал декларацию на возврат подоходного налога с 700.000. Получил всю сумм 91.000. С какой суммы я должен уплатить налог? Заранее спасибо.

5.1. В данном случае налог не уплачивается.

Вам помог ответ?ДаНет

5.2. Здравствуйте! Если Вы продали квартиру (дом) долю в квартире и которые находились в Вашей собственности менее 3-х лет, то нужно будет оплатить налог по ставке 13% от цены сделки. (ст.220 НК РФ). Декларацию по НДФЛ нужно подавать в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения данного дохода (п. 3 ст. 228 НК РФ). Сумму налога, которую вы указали в налоговой декларации, необходимо будет уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения Вами дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Вам помог ответ?ДаНет

5.3. Вы ее вообще не должны платить. Можете использовать вычет 1 млн (ст. 220 НК РФ)

Вам помог ответ?ДаНет

6. В 2001 г. была куплена квартира. В 2003 г. была подана декларация на возврат подоходного налога, вернули за 1 год (в то время возмещали за три года) . После квартира была продана и декларации не подавались т.к. налоговый инспектор сказал что нет квартиры нет возврата налога. Могу ли я сейчас рассчитывать на возврат подоходного налога от приобретения жилья стоимостью более 2 млн. руб.? И если да,то из какого расчета?

6.1. Могу ли я сейчас рассчитывать на возврат подоходного налога от приобретения жилья стоимостью более 2 млн. руб.? — нет не можете, вы использовали свое право на налоговый вычет.

Вам помог ответ?ДаНет

6.2. Нет не можете.

Вам помог ответ?ДаНет

6.3. Увы, уже не можете.

Вам помог ответ?ДаНет

7. Подавали декларацию на возврат подоходного налога. Прошло четыре месяца, а деньги так и не перевели. Что в этом случае делать?

7.1. Срок камеральной проверки составляет 3 месяца, еще 1 месяц предоставляется ФНС для перечисления вычета. Если Вы с декларацией подавали заявление с указанием реквизитов для перечисления денежных средств, напишите жалобу на руководителя ФНС.

Вам помог ответ?ДаНет

7.2. Напишите заявление на возврат суммы налога, оно пишется по форме, в той же налоговой. Бывает такая заморочка именно с этими заявлениями, приходиться писать повторно их после камеральной проверки.

Вам помог ответ?ДаНет

8. Скажите через какое время после заполнения декларации на возврат подоходного налога будет выплата.

8.1. Здравствуйте. Срок проведения камеральной проверки — 3 месяца. Только после этого принимается решение. Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

Вам помог ответ?ДаНет

8.2. Здравствуйте. С момента подачи налоговой декларации — 3 месяца на проведение камеральной проверки и 1 месяц на выплату. Т.е. по истечении 4 месяцев должны произвести оплату.

Вам помог ответ?ДаНет

9. Купили квартиру, выделили доли на мужа на себя и на первого и второго ребенка. Т.е. по 1/4 доли. В декларации на возврат подоходного налога как правильно указать.

9.1. Купили квартиру, выделили доли на мужа на себя и на первого и второго ребенка. Т.е. по 1/4 доли. В декларации на возврат подоходного налога как правильно указать.родители могут вернуть и от доли детей—договоритесь например, каждый от 1/2 части,

Вам помог ответ?ДаНет

9.2. В декларации на возврат подоходного налога как правильно указать. В своей декларации Вы вправе заявить вычет за свою долю и долю детей-1/4 и 2/4 соответственно.

Вам помог ответ?ДаНет

10. Я прохожу дистанционное обучение ВУЗ с 2013 года, могу ли я подать декларацию на возврат подоходного налога за обучение?

10.1. Здравствуйте Да, можете получить налоговый вычет за 2014-2016 годы.

Вам помог ответ?ДаНет

10.2. Можете получить налоговый вычет, подав налоговые декларации за 2013-2015 гг при наличии договора, лицензии и платежных документов (ст.219 НК РФ)

Вам помог ответ?ДаНет

11. Я подал декларацию на возврат подоходного налога за покупку двух долей квартиры. Купил у бывшей жены и дочери по одной третьей доли. Налоговая пишет что сделка совершена между взаимозависимыми лицами. Жена и дочь живут в другом городе, в разводе с 1992 года. Как быть?

11.1. Здравствуйте. Оспаривать решение ФНС в судебном порядке.

Вам помог ответ?ДаНет

11.2. По сделке с дочерью налоговая права, а по сделке с бывшей супругой нет. Ст.220 НК РФ. Оспаривать отказ в суде.

Вам помог ответ?ДаНет

12. Я купила у своей бабушке квартиру в прошлом году. Все документы у меня на руках. Могу ли я подать декларацию на возврат подоходного налога с купли-продажи? Может ли налоговая наложить на меня штраф за то что подаю декларацию при покупки квартиры у бабушке?

12.1. Нет, налоговый вычет вам не будет предоставлен, т.к. вы — близкие родственники, то есть — взаимозависимыми лица — см. ст. 105.1 НК и ст. 14 СК Штрафа не будет, просто откажут в возврате и все.

Вам помог ответ?ДаНет

12.2. Бабушка должна подать Декларацию до 30.04.2016 о доходах от продажи квартиры. Вы право на вычет не имеете.

Вам помог ответ?ДаНет

13. Ответьте пожалуйста, Квартира приобретается на имя не работающего супруга в совместную собственность, может ли работающий супруг подать в налоговую декларацию на возврат подоходного налога.

13.1. Здравствуйте! Да,налоговый вычет можно получить подписав соглашение между супругами.

Вам помог ответ?ДаНет

13.2. Добрый день! Вычет в данном случае не может быть получен. Однозначно.

Вам помог ответ?ДаНет

Консультация по Вашему вопросу

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

14. У мужа была квартира, которая досталась ему по наследству, в прошлом году мы ее продали и купили новую, часть взяли ипотекой. Хотим подать декларацию на возврат подоходного налога, можно ли в одной декларации указать продажу и покупку (вместе с ипотекой)?

14.1. Если квартира, которую Вы продали была в собственности более 3 лет, то отражать ее продажу в декларации не нужно. А если менее трех лет, отражайте обе сделки и продажу, и покупку.

Вам помог ответ?ДаНет

14.2. Декларации подаются разные при продаже квартиры — налог на доходы и вторая декларация — право на вычет при покупке новой квартиры.

Вам помог ответ?ДаНет

15. В 2014 г купила квартиру с использованием ипотечного кредита, за 2014 г сумма налога на доходы составила 35000 руб. Если я буду подавать 2 декларации на возврат подоходного налога с купли квартиры и с процентов уплаченных по ипотеке, сколько я смогу вернуть: только 35000 или 35000+13% с уплаченных процентов?

15.1. На основании статьи 220 НК РФ Вы имеете право на налоговый вычет и от стоимости квартиры и по процентам по ипотеке. Расчет сделает налоговая инспекция после подачи Вами полного комплекта документов.

Вам помог ответ?ДаНет

15.2. Как бы не подавали, но вычет будет из общей суммы дохода за год. То есть указанные вами 35000 руб.

Вам помог ответ?ДаНет

16. Я продаю квартиру за 3100000 руб менее 3-х лет в собственности и сразу покупаю другую за 3870000 руб, в 2011 г я купила домик в деревне за 200 000 руб. Уже второй год подаю декларацию на возврат подоходного налога. Нужно ли мне будет платить налог с продажи квартиры?

16.1. Да, 2 варианта налогообложения: 1).Имущественный вычет 1 млн. рублей, а с оставшейся суммы 13%. 2) Цена продажи минус цена покупки, а с остальной суммы 13%. Вариант выбираете сами.

Вам помог ответ?ДаНет

16.2. Нет платить налог не нужно.

Вам помог ответ?ДаНет

17. Что делать, я подала в налоговую декларацию на возврат подоходного налога с покупки жилья (земельный участок + земля) налоговая отказала в возврате, так как в договоре купли-продажи указано, что дом не жилой (после пожара, пострадала крыша), что делать? Как перевести помещение в жилое? Спасибо.

17.1. К сожалению вы купили нежилое помещение.

Вам помог ответ?ДаНет

17.2. Восстановить путём проведения капитального ремонта, ввести в эксплуатацию и подавать к вычету расходы на капитальный ремонт, а не на приобретение дома. В целом, ситуация видится так. На сегодняшний день, к сожалению, вычет Вам действительно не положен, разве что идти в суд и доказывать, что фактически Вы приобретали жилой дом, но перспектив у такого дела, честно говоря, мало.

Вам помог ответ?ДаНет

18. В 2006 году покупал квартиру, а в 2007 подал декларацию на возврат подоходного налога-вернули. В 2001 году переехал в другой город и в 2013 купил новую квартиру. В 2014 подал декларацию на возврат-вернули, но спустя 4 месяца позвонили с налоговой и сказали, что я незаконно воспользовался вычетом и должен вернуть деньги. Как быть?

18.1. Вернуть денежные средства — добровольно!

Вам помог ответ?ДаНет

18.2. Если вам повторно был предоставлен налоговый вычет, это действительно упущение налоговой. Т.к. по закону вы вправе получить его только один раз. Деньги придется вернуть, иначе они будут взысканы в судебном порядке в любом случае.

Вам помог ответ?ДаНет

19. Когда я могу подать налоговую декларацию на возврат подоходного налога за покупку квартиры? ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ ОТ 26 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА, а свидетельство о государственной регистрации права от 9 января 2013 года. И какие документы надо приложить?

19.1. Если расписка продавца в получении от Вас денег датирована датой ДО наступления 2013 года, можете подать документы сейчас. Если дата на расписке относится к 2013 году — подарите в будущем году. Вам понадобятся: 1. декларация о доходах (форма 3-НДФЛ); 2. заявление о предоставлении имущественного налогового вычета (образец можно взять в налоговой инспекции); 3. справка о доходах с работы (форма 2-НДФЛ); 4. копия договора купли-продажи; 5. копия расписки продавца в получении денег; 6. копия техпаспорта (кадастрового паспорта); 7. копия свидетельства о праве собственности на квартиру.

Вам помог ответ?ДаНет

19.2. Декларацию Вы можете подать уже сейчас, к ней должны быть приложены копии следующих документов: договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка продавца в получении денежных средств, копия свидетельства о праве собственности, а также оригинал справки о зарплате с места работы.

Вам помог ответ?ДаНет

20. Я в 2000 г. купила квартиру за 170 000 руб в равных долях с несовершеннолетними детьми. Возврат получила только за свою долю в 2001 г. (это не полностью, т.к. не знала, что нужно на следующий год еще подавать декларацию на возврат подоходного налога) . Могу я сейчас оформить возврат за другую покупку квартиры в 2010 г. или оформить за 2000 год?

20.1. Нет, не можете. Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется только один раз в жизни. У Вас есть право на полное использование ранее предоставленного налогового вычета, если Вы его еще не использовали. С Уважением, адвокат Н.Федоровская.

Вам помог ответ?ДаНет

20.2. Извините, не придала значения, что сделка была в 2000 году. У Вас есть право на налоговый вычет при покупке квартиры в 2010 году. С Уважением, адвокат Н.Федоровская.

Вам помог ответ?ДаНет

При подаче декларации на возврат подоходного налога за покупку недвижимости.

Я подала декларацию на возврат подоходного налога. Пришло письмо в личном кабинете. Данные о результате камеральной проверки отсутствуют. Что это значит.

Оформляю декларацию на возврат подоходного налога. Хочу вернуть за занятия ребенка с логопедом.

У меня есть ипотека. Плачу регулярно без просрочек. Есть еще два потребительский кредита, их у меня высчитывать через судебных приставов с з.

Я работающий инвалид 3 группы с 2020 г, в 2020 г купила квартиру. За какие года мне можно подавать декларации на возврат подоходного налога в 2019 г,

Квартиру купила в 2018 году не будучи пенсионером, в 2020 году выхожу на пенсию,

Скажите пожалуйста Возврат подоходного налога с покупки загородного дома в ипотеку.

У меня вот такой вопрос: Мы с мужем купили дом у его родителей. Подали декларацию на возврат подоходного налога, но с налоговой нам пришёл отказ. Законно ли это?

Приобрели квартиру в октябре 2020 оформили долевую когда нам лучше подать декларацию на возврат подоходного налога? И можно ли подать на одного из членов семьи?

Могу ли я подать декларацию на возврат подоходного налога по ипотеке, если нахожусь в декрете и имущество было приобретено уже в декрете.

Законодательство РФ

Чтобы правильно рассчитать и заплатить налог на доходы физических лиц после оформления сделки продажи дома с земельным участком, необходимо руководствоваться следующими актами:

Налоговый кодекс РФ, в части определения налоговой базы и возможных преференций при расчете налога с продажи земельного участка и дома;
Гражданский кодекс РФ, в части требований и условий к оформлению документов на продажу указанных объектов;
Земельный кодекс РФ, в части условий продажи отдельных видов наделов.

Чтобы правильно рассчитать сумму налога с вырученной суммы при продаже дома с земельным участком, ключевое значение будут иметь положения НК РФ.

Список документов для налоговой

Налог с продажи дома с земельным участком рассчитывается исходя из базовой ставки 13%, причем уплату налоговых обязательств необходимо осуществлять отдельно по каждому объекту недвижимого имущества.

Стоимость дома (в рублях)

Стоимость земели (в рублях)

Например, если стоимость жилого строения составила 2 млн руб., а цена земли 500 тыс. руб., налоговые обязательства необходимо рассчитать в следующей сумме:

на дом: 2 млн рублей х 13% = 260 000 рублей;
на землю: 500 т. рублей х 13% = 65 000 рублей.

Итоговая сумма составит 325 000 рублей.

Однако нужно учитывать, что из вырученной от продажи суммы допускается вычесть расходы на его приобретение (так будет определен доход продавца).

Если сумма приобретения и продажи равны, дохода не возникает, а сумма налога будет равна нулю (декларацию в этом случае необходимо заполнить и представить в общем порядке).

Кроме того, закон допускает получить специальный вычет по НДФЛ, эти вопросы урегулированы в Налоговом кодексе РФ.

Чтобы узнать, кто освобожден от уплаты налога, и как получить налоговый вычет, достаточно обратиться к положениям НК РФ.

В 2020 году уменьшение суммы налоговых обязательств происходит по следующим основаниям:

в отношении одного из указанных объектов допускается уменьшить вырученную сумму на вычет в размере 1 млн руб. (предоставление права налогового вычета осуществляется на основании заявления, поданного вместе с формой 3-НДФЛ);
в отношении второго объекта допускается уменьшить вырученную сумму на фактически понесенные расходы по приобретению или возведению объекта;
одновременное применение указанных преференций в отношении каждого объекта не допускается.

Для точного определения размера именно вашей сумму оплаты, обратитесь за разъяснениями к онлайн-Консультанту на нашем сайте.

Таким образом, закон позволяет существенно уменьшить размера налоговых обязательств или полностью их устранить.

^К началу страницы

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.

В случае если имущество, находившееся в долевой или совместной собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находившегося в общей совместной собственности).

Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей.

Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Налоговый вычет форма 3 ндфл

Советы юристов:

1. Пожалуйста что означает в ходе проведения камеральной налоговой проверки декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3 НДФЛ выявлено неправомерно заявлен имущественный налоговый вычет.

1.1. Значит «налоговая» считает, что Вы неправомерно заявили о получении имущественного налогового вычета.

Вам помог ответ?ДаНет

1.2. Это означает, что Вы не имеет право на вычет. На основании чего Вы подавали документы на вычет?

Вам помог ответ?ДаНет

Консультация по Вашему вопросу

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

2. Просьба объяснить, для чего нужна Форма 3 НДФЛ для получения налогового вычета на покупку жилья? Разве недостаточно 2 НДФЛ, если никаких доходов, кроме зарплаты, не было? Эту форму в налоговой делают?

2.1. Здравствуйте. 2 НДФЛ — содержит информацию об источнике вашего дохода, удержанных налогах за период. Форма 3 НДФЛ — документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ), причем не только о суммах, уплаченных в качестве НДФЛ, но и о суммах, возвращенных гражданином в качестве налогового вычета. 3 НДФЛ более расширенная справка. Ее заполняет сам гражданин. Предоставлять декларацию 3 ндфл необходимо в конкретных случаях, не каждый раз когда зарплату получаете, только для конкретных целей, при конкретных условиях — например, купили квартиру, хотите получить имущественный вычет.

Вам помог ответ?ДаНет

2.2. Форма 3-НДФЛ является основным отчетным документом физического лица по налогу на доходы. Поэтому если хотите получить налоговый вычет на покупку имущества то ее нужно предоставить в обязательном порядке.

Вам помог ответ?ДаНет

3. У меня такая ситуация: Хочу получить налоговый вычет при покупке квартиры, но сложность вся в том, что работала я весь 2018 год в г. Якутске, в этот же год купила квартиру в Питере и прописалась там. Где мне теперь подавать декларацию по форме 3-НДФЛ? ведь ИНН получен в г. Якутске и доходы там же.

3.1. Нет здесь какой проблемы Декларацию 3-НДФЛ вы согласно ст 229 НК РФ должны подать до 30 апреля 2020 года в налоговую по месту жительства в Питере.

Вам помог ответ?ДаНет

4. Скажите пожалуйста, для налогового вычета за покупку квартиры нужна форма 3 — НДФЛ, а что это такое и где ее можно взять?

4.1. Да, у работодателя. Там будет отражено, сколько налога удержано.

Вам помог ответ?ДаНет

4.2. Официальный сайт налоговой службы. Можете оформить декларацию на сайте, либо скачать программу и заполнить самостоятельно. Отправить также можно в электронной форме через личный кабинет.

Вам помог ответ?ДаНет

5. Собираюсь получить налоговый вычет за три года обучения. За каждый год буду оформлять декларацию (по форме 3-НДФЛ). Сколько копий договора с ВУЗом мне нужно сделать? Три — по одной на каждый год обучения или будет достаточно одной, общей?

5.1. Здравствуйте! Будет достаточно одной копии, в которой будут указаны годы прохождения обучения.

Вам помог ответ?ДаНет

6. Подскажите пожалуйста, возможно предстоит развод и сейчас подаю возврат налогового вычета по форме 3 НДФЛ за совместную покупку квартиры. Будет ли иметь юридическую силу заявление о фактически понесенных расходах, требуемое в налоговой, при разделе имущества?

6.1. Добрый день. На самом деле заявленные расходы необходимо подтвердить документально (чек, приходный кассовый ордер, банковская справка о выплате денежных средств).

Вам помог ответ?ДаНет

6.2. Добрый день! Подскажите пожалуйста, возможно предстоит развод и сейчас подаю возврат налогового вычета по форме 3 НДФЛ за совместную покупку квартиры. Будет ли иметь юридическую силу заявление о фактически понесенных расходах, требуемое в налоговой, при разделе имущества?

Нормы права: СЕМЕЙНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Статья 38. Раздел общего имущества супругов 2. Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по их соглашению.
Соглашение о разделе общего имущества, нажитого супругами в период брака, должно быть нотариально удостоверено.
3.
В случае спора раздел общего имущества супругов, а также определение долей супругов в этом имуществе производятся в судебном порядке.
При разделе общего имущества супругов суд по требованию супругов определяет, какое имущество подлежит передаче каждому из супругов. В случае, если одному из супругов передается имущество, стоимость которого превышает причитающуюся ему долю, другому супругу может быть присуждена соответствующая денежная или иная компенсация. Статья 39. Определение долей при разделе общего имущества супругов 3.
Общие долги супругов при разделе общего имущества супругов распределяются между супругами пропорционально присужденным им долям.
Вам помог ответ?ДаНет

7. Мужу не предоставляли на предприятии налоговый вычет на ребенка. За какой период он может подать заявление? Если за несколько лет, то 3-Ндфл за каждый год или за весь период? Р.S.Ребенок в этом году закончил обучение по очной форме. Спасибо.

7.1. Этот вопрос достаточно подробно рассмотрен, с соответствующими раскладами, например, по этому адресу: Подробнее >>>

Вам помог ответ?ДаНет

8. В уфмс для подтверждения доходов советуют открыть обычный-не депозитный счет, с суммой не менее 1 млн. и заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. Как будут производиться налоговые вычеты в таком случае, если это личные сбережения и я пока не работаю.

8.1. Вам для чего нужно подтверждение доходов? Если для подтверждения проживания по РВП, то размер вклада должен быть не менее 12-месячных прожиточных минимумов по региону, если для оформления ВНЖ или гражданства, то-не менее 6-месячных прожиточных минимумов Ни о каким » миллионе» речь быть не может Прожиточный минимум в Тверской области для трудоспособного населения — 10 578,97 руб.;

Вам помог ответ?ДаНет

9. Могу ли я получить налоговые вычеты на ребенка, как ветеран боевых действий, если работодатель не предоставлял их и возмещение 13% от уплаченных страховых взносов по добровольному страхованию жизни. Я так понимаю мне нужно подать одну декларацию по форме 3 НДФЛ и три заявления?

9.1. Добрый день, уважаемый посетитель! Да, всё верно. Имеете такое право Удачи Вам и всего доброго, благодарим за обращение!

Вам помог ответ?ДаНет

10. Могу ли я, воспользоваться правом на налоговый вычет 1000000 при подаче декларации по форме 3 НДФЛ. Квартира мне досталась в наследство и в собственности на момент продажи была менее 3 лет.

10.1. Добрый день. Да вы можете указывать в 3 НДФЛ стандартный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей и при его применении налог будет исчисляться с разницы между ценой продажи и стандартным налоговым вычетом, если конечно цена продажи была не ниже 70% от кадастровой стоимости квартиры.

Вам помог ответ?ДаНет

10.2. Здравствуйте! Да, при продаже квартиры можете воспользоваться. Для этого на следующий год после продажи оформляете декларацию и налоговый вычет с подтверждающими документами.

Вам помог ответ?ДаНет

11. Я оформлял налоговый вычет через сайт гос. услуг. Спустя какое-то время в личном кабинете обозначилась сумма выплаченных мной налогов за год. Означает ли это, что так называемая камеральная налоговая проверка налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) завершена? После получения заявления от меня о возврате части налога (оно принято налоговой 6 апреля, о чем тоже имеется отметка в личном кабинете) я могу рассчитывать на перечисление этой суммы в течение месяца? Спасибо.

11.1. Здравствуйте, срок камеральной проверки составляет три месяца. Ранее истечения указанного срока вам вряд ли что-то выплатят. Удачи вам и всего наилучшего.

Вам помог ответ?ДаНет

12. Если договор купли-продажи квартиры был заключен в 2015 году, в конце 2020 года получен акт приема передачи квартиры. Сейчас хотим подать на налоговый вычет. Какую форму 3-НДФЛ нужно заполнять — последнюю, которая действует с 2020 года или по той форме, которая была в году, где были понесены расходы, т.е. в 2015?

12.1. Добрый день. Право на получение налогового вычета возникает с момента возникновения права собственности поэтому принципиальное значение имеет не дата заключения договора а дата государственной регистрации права собственности. Если право собственности зарегистрировано только в 2020 году то и декларацию необходимо подавать за 2020 год, так как формально в 2020 году оснований для получения налогового вычета у Вас нет.

Вам помог ответ?ДаНет

12.2. Доброго времени суток! Если свидетельство о собственности получено в 2020 году, значит декларация предоставляется по форме, которая действует за этот год.

Вам помог ответ?ДаНет

12.3. Здравствуйте, в данном случае с момента регистрации собственности, то есть 2020 год. Спасибо за выбор нашего сайта, всего доброго, до свидания.

Вам помог ответ?ДаНет

13. В декабре 2020 года мы продали квартиру в селе, которая была в нашей собственности 4 месяца, сумма продажи — менее 1 млн. рублей, 26.03. 2020 пришло уведомление о необходимости предоставить форму 3 НДФЛ в налоговый орган, для выплата налога от продажи, нужно ли нам платить налог от продажи, ведь сумма сделки менее 1 млн.? В этом году мы собрали документы на налоговый вычет при покупке квартиры, вычетом в 1 млн при продаже мы уже не имеем права воспользоваться?

13.1. Здравствуйте! Декларацию обязаны предоставить, потому что владели менее 3 лет, это законно. Вычетом в размере 1 млн. рублей можно пользоваться не при покупке, а при продаже. Ст.220 НК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет

Консультация по Вашему вопросу

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

14. Я при покупке в 2003 году квартиры, подала декларацию по форме 3-НДФЛ на имущественный вычет, декларация была принята ИФНС, но фактически сумма исчисленного НДФЛ по вычету мной не была получена и со временем (по исковой давности) сгорела… считается что я воспользовалась имущественным вычетом? Фактически деньги мной не были получены…

14.1. Доброго времени суток! Если декларация была подана, а возмещение налога произведено, получить повторно налоговый имущественный вычет не сможете.

Вам помог ответ?ДаНет

14.2. Здравствуйте! Если сможете доказать, что выплата не была произведена, и правом на вычет не воспользовались, можете претендовать на получение вычета ст.220 НК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет

15. Пошаговую инструкцию сбора документов для работодателя по вычету за обучение. Достаточно ли уведомления из налогового органа и документов, подтверждающих платежи за обучение. Должна ли я заполнять форму по справке 3 ндфл или это обязанность бухгалтерии (насколько я знаю эта форма вообще не нужна). На какие статьи ссылаться при отказах бухгалтерии в оформлении необходимых документов?

15.1. Форма 3-ндфл — это не справка, а налоговая декларация, заполняемая физическим лицом, обязанным декларировать и уплачивать ндфл или желающего получить налоговый вычет по окончании налогового периода. Никакая бухгалтерия заполнять за Вас 3-ндфл не будет. Справку по ф. 2-ндфл выдадут, остальное — Ваши заботы. Если вычет Вы уже получаете у работодателя на основании налогового уведомления в течении налогового периода, то 3-ндфл по его окончании подавать не нужно.

Вам помог ответ?ДаНет

15.2. Здравствуйте, Анна! Пошаговая инструкция как действовать есть в интернете в открытом доступе. Нет смысла здесь ее пересказывать. А насчет статей — Вам еще не отказали, чтобы мы знали, какие статьи Вам привести. Все случаи из жизни здесь не опишешь.

Вам помог ответ?ДаНет

16. Мне нужен пример заполнения 3-НДФЛ так как я затрудняюсь заполнить форму у меня 5 источников выплат и я как пенсионер имею право за 3 года 2014, 2020,2016 для подачи документов в налоговую на вычет по % ипотеки, за каждый год отдельно? Или суммарно, спасибо.

16.1. Нужен пример заполнения 3-НДФЛ так как я затрудняюсь заполнить форму у меня 5 источников выплат —обращайтесь в специализированные ООО по заполнению деклараций и вам всё оформят. Вы никогда сами это не сделаете.

Вам помог ответ?ДаНет

17. Дочь у меня учится в колледже (3 курс), неработающий пенсионер с 09.2014 г. Могу ли я в 2020 г подать документы на налоговый вычет за обучение, имея форму НДФЛ-2 за 14 г? Живу в Крыму и в 2020 г такие вычеты не проводились.

17.1. Могу ли я в 2020 г подать документы на налоговый вычет за обучение, имея форму НДФЛ-2 за 14 раз Вы пенсионер имеете право вернуть вычет за обучение дочери за 2014 год.

Вам помог ответ?ДаНет

18. В конце 2012 приобрел квартиру, хочу оформить получение налогового вычета. За какой год я должен заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ если годовая зарплата составляла 600000 р?

18.1. За 12, 13, 14, 15 года заполняете.

Вам помог ответ?ДаНет

18.2. За 3 последних года, т.е в если будете подавать в 2016 году, то за 2020,2014,2013. Максимальная сумма вычета 260 000,0

Вам помог ответ?ДаНет

19. Мне необходимо подать 3-НДФЛ для налогового вычета за покупку квартиры. Подаю за 2014 и 2020 г. По одной форме заполнять 3-НДФЛ за каждый год? Или по разным, за соответствующий год, не смотря на то, что подаю обе в 2020 г.

19.1. По каждому году разные формы. На сайте ФНС есть программы по заполнению. Скачайте их.

Вам помог ответ?ДаНет

19.2. Здравствуйте! За каждый год.

Вам помог ответ?ДаНет

19.3. Здравствуйте. Да, за каждый год — отдельную декларацию.

Вам помог ответ?ДаНет

20. Скажите, пожалуйста, при покупке квартиры, какой налоговый вычет предоставляется, если зарплата 35-40 т. руб. в месяц, а квартира будет стоить где то 6 млн. руб.? В один год мне возместят налоговый вычет или надо подавать 3 — ндфл за прошлые года или надо каждый год подавать форму, пока не возместят весь налоговый вычет (насколько поняла это 260 т. руб.)?

20.1. Нужно каждый год подавать декларацию, пока всю сумму вычета не получите.

Вам помог ответ?ДаНет

В апреле нужно сдавать 3 НДФЛ на землю. Все годы мне делали налоговый вычет на дочку до 18 лет.

Я заполнила декларации по версии программы Декларация 3-НДФЛ на сайте ГНИВЦ Декларация 2020 и др.

СОБИРАЮ ДОКУМЕНТЫ НА ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ В 2020 ГОДУ. В ФОРМЕ 2-НДФЛ ЗА 2013 ГОД КАКОЙ УКАЗАТЬ АДРЕС: КАКОЙ БЫЛ В 2013 ГОДУ ИЛИ КАКОЙ СЕЙЧАС, В 2020 ГОДУ?

В марте сего года приобрёл квартиру по ипотеке. Когда я могу подать документы на возврат налогового вычета и за какой срок нужна справка формы 3 НДФЛ?

Скажите пожалуйста где можно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ с целью получения налогового вычета по расходам обучении?!

В 2014 году мы с мужем купили квартиру за 2 млн рублей. В 2020 получили возврат по налоговому вычету.

Поступил в институт в 2014 (заочная форма, работаю), заканчиваю в 2016.

Какую форму НДФЛ надо заполнить 3 или 4 для получения налогового социального вычета за платную операцию в 2020 году? Заранее благодарен.

Подаю в ИФНС справки 2 НДФЛ для вычета. По какой форме нужно подавать справки 2013-2015: по форме этого года (Приложение № 1 к Приказу ФНС России от 30.

Мне нужно заполнить форму декларация 3 ндфл для получения налогового вычета за лечение. Вы в этом мне можете помочь?

Срок, в течение которого участок вам принадлежал

Важное значение для целей налогообложения будет иметь продолжительность владения указанным имуществом — НК РФ предусматривает возможность полностью исключить обязанность по внесению платежей в бюджет:

Если продать дом с земельным участком, которые находились в собственности более 3 лет, налог не подлежит уплате, а для продавца устраняется и обязанность по декларированию указанной суммы.
Если же имущество находится в собственности менее 3 лет, то необходимо будет заплатить налог. А рассчитать его сумму можно здесь.

Необходимо учитывать самостоятельный правовой статус частного дома и участка земли.

Например, если надел был приобретен под застройку 10 лет назад, а оформление прав на возведенное строение состоялось только год назад, продажа земли будет освобождена от уплаты налоговых платежей, тогда как доход от реализации дома будет учитываться в составе налоговой базы.

Как заполнить 3 ндфл при продаже дома с земельным участком{q}

Вы купили землю с домом или вы купили землю с недостроем и уже достроили его – и вы хотите вернуть подоходный налог.

В таком случае заполнение декларации зависит от того, на основании чего вы хотите получить возврат налога на стоимость покупке земли или стоимость покупки/строительства дома. Вы решили оформить возврат подоходного налога самостоятельно.

Предлагаем ознакомиться: Изменение условно разрешенного вида использования земельного участка

Сосредоточьте ваше внимание на заполнение декларации 3НДФЛ – это ключевой документ с основными расчетами суммы возврата.

Какое бы вы основание не выбрали, разница в заполнении заключается только в Листе И в верхней его части, где вы выбираете объект недвижимости: то есть или дом, или земля, а также в адресе, но по идее они должны быть одинаковы. Обратите внимание, что в общем бланке декларации всего 23 листа, вам понадобится всего 7 листов. Лишние страницы заполнять или распечатывать не нужно.

В нижнем блоке отчётности указывается доход с кодом 1510 – «Доход от реализации недвижимого имущества», вписывается полная сумма дохода – сумма сделки и код вычета. Последний может различаться:

901 – стандартный налоговый вычет на сумму в один миллион рублей;
903 – в сумме понесённых расходов;
0 – без налогового вычета.

Сумма налогового вычета не может превышать сумму дохода. Если были реализованы несколько объектов одного типа, то все вычеты за них могут быть объединены. К примеру, одна сделка по продаже земельного участка может быть закрыта от НДФЛ, а вторая – с использованием стандартного налогового вычета.

В каких случаях необходимо представление отчетности по форме 3-НДФЛ:

При заявлении налогового вычета (любого) через налоговый орган;
При реализации имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет (если оно приобретено до 2020 года) или пяти лет (если позже 2020 года)
При декларировании доходов ИП, применяющим ОСНО.

Рассмотрим вкратце особенности представления новой формы 3-НДФЛ за 2020 год по каждому указанному выше основанию с образцами заполнения.

Основных изменений в н/д по налогу на доходы за 2020 год немного: 6, рассмотрим их в виде таблицы, в сравнении с н/д за 2015 год

Штрих-коды, расположенные в левом верхнем углу каждого листа

По данному штрих-коду всегда можно определить, какой формы н/д перед вами, главное знать последние 4 цифры кода актуальной на данный период отчетности* (см. прим)

Добавлено новое поле 002, в котором необходимо указать вид дохода, по которому заполняется раздел.

Отражение суммы расходов на уплату торгового сбора

По стр. 123 Раздела 2

По стр. 091 Раздела 2

Сведения, отражаемые по стр. 040 (Раздел 2)

В указанную строку не подлежат включению социальные вычеты, полученные по месту работы

В новой форме по стр. 040 необходимо отражать социальные вычета, полученные у работодателя

Количество кодов видов дохода в Листе А

Всего в н/д за 2020 год в Листе А предусмотрено 8 видов доводов

Добавлен новый вид дохода 09

Кадастровая стоимость х 0,7

Сумма получившегося дохода отражается по стр. 070, а код данного вида дохода указывается — 09

Изменение лимита дохода по соцвычету (лист Е1 строка 030)

Примечание: в случае, если гражданином будет сдана н/д вообще без штрих-кода ИФНС не сможет отказать ему в приеме данного документа, если все иные требования будут им соблюдены.

Для граждан и ИП, обязанных сдать н/д, срок ее представления ограничен 30 апреля года, следующего за отчетным.

Таким образом, за 2020 год налоговую декларацию необходимо направить в налоговый орган по месту учета в срок, не позднее 30 апреля 2020г.

Кто обязан сдать декларацию до 30 апреля:

Граждане, получившие в налоговом периоде доход:

в виде вознаграждения, от лиц, не являющихся налоговыми агентами;
от реализации имущества;
от сдачи в аренду квартиры и иного имущества;
от выигрыша в лотерею;
вознаграждение автора произведения науки, литературы или искусства, в том числе его наследниками;
в порядке наследования.

ИП на Общей системе налогообложения;
Нотариусы и частнопрактикующие адвокаты.

Если гражданин, обязанный сдать н/д, вовремя ее не представил, ему грозит штраф в размере 5% суммы, которая отражена в данной отчетности за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

Если н/д нулевая или налог до 30 апреля был уплачен штраф будет начислен в сумме 1 000 руб.

По имущественным вычетам не ограничен;

По соцвычетам (за лечение, обучение и т.п.) 3 года с даты произведения затрат.

Обратите внимание, что несмотря на то, что имущественные вычеты не имеют срока давности заявления, возместить можно налог только за три последних года. То есть, если недвижимость была приобретена в 2012 году, можно будет обратиться за возвратом средств за 2016-2014 год. Остаток льготы будет переходить на последующие периоды.

Особый порядок возврата вычета имеют пенсионеры, им действующим законодательством предоставлена возможность перенести остаток вычета на три года назад. Таким образом, если работающий пенсионер приобрел квартиру и обратился за возвратом средств, он сможет возместить расходы сразу за 4 года: 2016-2013гг.

Личное обращение в ИФНС (МРИ ФНС);
Направление документов по почте;
Отправка н/д и пакета документов через Личный кабинет налогоплательщика;
Сдача н/д представителем по доверенности

Расходы по приобретению недвижимости (дома, дачного участка, квартиры или долей в них), а также ее ремонту (если такая необходимость отражена в документах) можно возместить в рамках имущественного вычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры{q}

При этом, если недвижимость была приобретена по договору жилищного кредитования (ипотека), расходы на погашение процентов по ней можно заявить отдельного от основного вычета.

Вкратце о данном виде льготы:

Предельный размер льготы по основному вычету: 2 000 000 руб. на одного собственника, 4 000 000 руб. на семью;
Предельный размер льготы по вычету за расходы по ипотеке: 3 000 000руб. при покупке недвижимости после 2014 года и неограниченный при приобретении до 2014 года;
Предельная сумма расходов, возвращенных на руки 260 000 руб. по основному вычету и 390 000 руб. по процентному.

Особенности данного вида вычета

Документы, подтверждающие право собственности и платежные документы должны быть оформлены на одно лицо (за исключением заявления вычета супругами);
Право на льготу по договорам ДДУ возникает с даты подписания акта приема-передачи, по договорам купли-продажи с даты регистрации права собственности на объект;
Для получения вычета по земельному участку, необходимо соблюдение нескольких условий, в частности, назначение земли должно быть под ИЖС, на участке должен быть построен жилой дом (именно дом, а не жилое строение) и на него (дом) должно быть оформлено право собственности;
Остаток основного вычета при стоимости недвижимости менее 2 млн.руб. может быть перенесен на следующую покупку, в отличие от процентного вычета его остаток переносу не подлежит;
Вычет по покупке недвижимости одноразовый, но, если ранее он заявлялся до 2001 года (до введения в действие главы 23 НК РФ) он может быть предоставлен повторно в настоящее время.

При получении дохода от реализации имущества, находившегося в собственности продавца меньше трех (для имущества, приобретенного до 2020 года) или пяти (если имущество было приобретено или получено в собственность после 2020 года) лет с полученного дохода необходимо исчислить и уплатить в бюджет подоходный налог.

Предлагаем ознакомиться: Правила введения и заполнения журнала регистрации инструктажей на рабочем месте

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет при продаже земельного участка{q}

При расчете итоговой суммы к уплате гражданин может воспользоваться имущественным вычетом при продаже, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу (полученный доход):

На все затраты при покупке жилья, при наличии документального подтверждения;
На установленный НК РФ лимит если расходы по покупке данного имуществ меньше лимита или если отсутствуют документы, подтверждающие ее приобретение (получена в дар и в наследство)

Размер лимита на недвижимость 1 млн.руб., 250 тыс. руб. иное имущество (машины, гаражи и т.п.)

Обратите внимание, что в ряде писем МинФина указывается, что затраты на вступление в наследство могут быть отнесены на расходы по приобретению указанного объекта.

Таким образом, воспользовавшись данной льготой, можно существенно уменьшить сумму налога к уплате, вплоть до нуля.

Вкратце об особенностях данного вида льготы

При продаже нескольких объектов вычет не суммируется и представляется в указанном выше лимите, если отсутствуют документы по расходам на покупку;
Н/д необходимо представить даже если сумма к уплате равна 0;
Если по договору купли-продажи стоимость проданной недвижимости на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, расчет необходимо произвести исходя из формулы: Кадастровая стоимость х 0,7. Полученную сумму дохода необходимо отразить в Листе А с кодом вида дохода 09.

Затраты на лечение и покупку лекарств можно возместить в рамках соцвычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение{q}

Предельный размер льготы (по всем социальным вычетам, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения) 120 000 руб. и в полной сумме затрат, если лечение отнесено к дорогостоящему.
Предельная сумма средств, возвращенных на руки 15 600 руб.

Особенности данного вида льготы

Срок давности возмещения затрат 3 года с даты их осуществления;
Льготу можно получить только при оплате лечения в России;
Для оформления вычета по дорогостоящему лечению в справке необходимо проверить наличие кода 02, код 01 обозначает обычное лечение;
Учреждение, оказавшее медуслуги должно иметь лицензию, на ведение указанной деятельности;
С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы

Затраты на обучение, как свое, так и близких родственников (детей и братьев/сестер), можно также возместить в рамках соцвычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение{q}

Декларация 3 ндфл на строительство жилого дома

В 2020 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/ с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected] и от 10.10.2020 № ММВ-7-11/), старую декларацию при отчётности за 2020 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .

Ø индивидуальные предприниматели, находящиеся на общеустановленной системе налогообложения; частные нотариусы, адвокаты, детективы и другие лица, получившие в течение отчетного года доходы от частной практики;

Ø граждане, продавшие имущество, которым они владели менее 3 лет; получившие доходы от сдачи его в аренду или наем; работавшие по договору; получившие выигрыши в лотерею или на тотализаторе, то есть все, кто получил другие доходы, при выплате которых налог не был удержан.

Куда нужно обратиться

Налог на земельный участок и дом при продаже их третьим лицам подлежит перечислению в следующем порядке:

после заключения контрагентами договора купли-продажи на дом и на земельный участок они подлежат регистрации в службе Росреестра;
в срок до 30.04 следующего календарного года продавец обязан представить в территориальную инспекцию ФНС декларационный бланк 3-НДФЛ по доходам за проданные земельный участок и жилое строение;
уплатить НДФЛ с продажи дома с земельным участком нужно в срок до 15.07.

Как заполнить декларацию 3 ндфл при покупке дома с земельным участком

Поле 070: сумма удержанного налога, в нашем примере не заполняется. Если источников выплаты дохода несколько, то на каждого указанные выше данные заполняются отдельно. В пункте 2 указываются итоговые результаты по всем источникам выплат.

Поле 080: складываются все суммы полученных доходов, если источник выплаты один, то значение берется из первого поля 01. Поле 090: складываются суммы облагаемых налогом доходов по всем источникам выплат. Поле 100: аналогично для исчисленного НДФЛ. Поле 110: суммарное значение удержанного НДФЛ.

Значение в поле для дохода, подлежащего налогообложению зависит от того, какой имущественный вычет положены вам при продаже квартиры, сведения об этом отражаются в листе Е. Заполнение Лист Е 3-НДФЛ: Для отражения вычетов от доходов, полученных при продаже жилой недвижимости, дачных домиков, садовых участков, необходимо заполнить пункт 1 листа Е.

Важно

Далее ставится ставка НДФЛ, по которой облагаются доходы от продажи квартиры – 13%. В пункте 1 происходит расчет налога: В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры. Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть).

Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица. Поле 040: ставится сумма дохода от продажи квартиры. Поле 050: ставится сумма дохода, подлежащего налогообложению, то есть сумма дохода, уменьшенная на величину вычета.

Поле 060: указывается рассчитанная сумма налога, как 13% от значения в поле 050.

Лист И предназначен непосредственно для указания сведений о построенном приобретенном или построенном доме, или о приобретенном земельном участке, его стоимости (но не более 2000 000р), месторасположение, доли, вид собственности и т.д. Во второй половине листа рассчитывается сумма запрашиваемого вами имущественного вычета, равной понесенным расходом на приобретение земли или приобретение/постройки дома. Обратим ваше внимание на то, что в строке 120 указывается сумму уплаченных вами процентов по ипотеке, цифры берутся из справки банка о выплаченных процентах. Ну, если конечно вы пользовались ипотекой при покупке дома или участка.

НДФЛ и вычеты Сколько запросов поступило нам сегодня по налогам: 157 Налоговое законодательство РФ не предусматривает отдельный налоговый вычет при покупке земельного участка. Расходы на приобретение земельного участка могут включаться в налоговый вычет только в том случае, если на данном участке был возведён или изначально приобретён жилой дом. До появления дома на земельном участке получить налоговый вычет с последнего невозможно.

В каком размере и когда оформляется налоговый вычет{q} Оформить налоговый вычет на покупку земельного участка можно только в том случае, если на нём имеется жилой дом. Приобретённый или построенный на участке дом, оформленный в собственность, даёт право на обращение в налоговую инспекцию за получением налогового вычета.

В целях выбора оптимальной схемы электронного взаимодействия для налогоплательщиков на сайте ФНС России и на информационных стендах в инспекциях размещаются перечни и контактные реквизиты Операторов ЭДО, осуществляющих деятельность на территории соответствующего субъекта Российской Федерации. Кроме того, в рамках реализуемого Федеральной налоговой службой пилотного проекта по эксплуатации программного обеспечения налогоплательщикам предоставлена возможность представления налоговых деклараций в налоговые органы с использованием электронной подписи налогоплательщика через сайт ФНС России.

Декларация 3-НДФЛ: Порядок заполнения и сдачи формы

Пример 1. В 2010 г. индивидуальный предприниматель осуществлял предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ. Сумма доходов составила 11 123 320 руб., сумма расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов и документально подтвержденных надлежащим образом, составила 7 232 533 руб. В течение года уплачено авансовых платежей по НДФЛ 384 902 руб. По итогам года он составил декларацию 3-НДФЛ, в которой заполнил: Титульный лист. Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%, а именно: общая сумма дохода (строка 010) — 11 123 320,00; общая сумма дохода, подлежащая налогообложению (строка 030) — 11 123 320,00; общая сумма расходов и налоговых вычетов (строка 040) — 7 232 533,00; налоговая база (строка 050) — 3 890 787,00; общая сумма налога, исчисленная к уплате (строка 060), — 505 802; сумма фактически уплаченных авансовых платежей (строка 075) — 384 902; сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (строка 120), — 120 900. Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета: код строки 010 — 1 «Уплата (доплата) в бюджет»; код бюджетной классификации (строка 020) — 18210102022011000110; код по ОКАТО (строка 030) — 63401000000; сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.) (строка 040) — 384 902. Лист В. Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики: код вида деятельности (010) — 1 «Предпринимательская деятельность»; код вида предпринимательской деятельности (020) — 73.4; сумма дохода (030) — 11 123 320,00; сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета (040) — 7 232 533,00, в том числе: сумма материальных расходов (050) — 4 123 908,00; сумма амортизационных начислений (060) — 109 503,00; СУММА расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц (070) — 2 190 250,00, в том числе сумма выплат по трудовым договорам (080) — 2 190 250,00; сумма прочих расходов (090) — 808 872,00; общая сумма дохода (руб., коп.) (110) — 11 123 320,00; сумма профессионального налогового вычета (п. п. 2.2 или 2.3) (руб., коп.) (120) — 7 232 533,00; сумма начисленных авансовых платежей (руб.) (130) — 384 902; сумма фактически уплаченных авансовых платежей (руб.) (140) — 384 902.

Установленный срок представления отчета за предшествующий год истекает 30 апреля. Так как в 2011 г. 30 апреля — выходной день, то крайний срок сдачи отчета переносится на ближайший рабочий день, т.е. 3 мая. Декларацию для получения налоговых вычетов можно сдавать в любое время. Регулирует налогообложение налогом на доходы физических лиц гл. 23 НК РФ.

Это интересно: Что Может Быть За Распростронение Насвая

Образец заполнения декларации 3-ндфл при покупке земельного участка

https://www.youtube.com/watch{q}v=HhAcHB1S2K0

При продаже квартиры, которой налогоплательщик владел менее 3-х лет, можно уменьшить облагаемую налогом сумму дохода на величину имущественного вычета, равного 1 млн. руб. В поле 010 листа Е пишется сумма полученного дохода от продажи квартиры. В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб.

В поле 030 пишется сумма дохода, полученного от продажи долей в недвижимости. В поле 040 соответствующая сумма вычета, положенная при продаже долей. В поле 050 сумма значений в поле 010 и 030. В поле 060 сумма значений в поле 020 и 040.

Заполнение декларации при строительстве дома

В состав имущественного вычета должны входить только личные сбережения. Материнский капитал – это помощь государства, поэтому сумма полученного материнского капитала не может принимать участие в получении налогового вычета. Да, вам необходимо эту сумму вычесть из общей сметы расходов на строительство дома.

– на разработку проектно-сметной документации; – на приобретение строительных и отделочных материалов; – связанные с работами или услугами по строительству и отделке; – на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.