Налоги, от уплаты которых освобождены российские пенсионеры в 2020 году

Что точно не облагается

До изменений 2014 года в Налоговом Кодексе эта категория граждан была освобождена от уплаты налогов абсолютно на всю недвижимость. Было все равно – одна или пять квартир вам принадлежит. Внесенные поправки ситуацию изменили. Льгота для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц сохранена. Налог на землю для пенсионеров тоже не начисляется. Но перечень объектов, на которые налоговые исключения распространяются, значительно сокращен.

Итак, лица, закончившие свою трудовую деятельность по возрасту, по-прежнему уплачивают различные налоги. Но с законодательными оговорками и исключениями, носящими смысл социальной защиты. В статье 407 Налогового Кодекса зафиксирован полный перечень объектов, с которых пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Для этого необходимо выполнение двух условий:

1. Недвижимость находится в собственности и права на нее надлежащим образом зарегистрированы (например, квартира приватизирована, о чем есть свидетельство).
2. Имущество никаким образом не используется в предпринимательской деятельности и не вовлечено в хозяйственный оборот (например, не сдается в аренду).

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Законодатель предложил исчерпывающий перечень имущества, на которое можно оформить освобождение. Налоговые льготы на земельный налог и имущество могут получить владельцы:

• квартир и комнат;
• жилых домов;
• используемых в профессиональной творческой деятельности помещений и сооружений;
• хозяйственных построек площадью не более 50 кв. метров на садовых, дачных и других земельных участках;
• гаражей и машиномест;
• земельных участков, выделенных для индивидуального жилищного строительства и дачи.

Важно! Освобождение от налога можно получить в отношении только одного объекта каждого вида. Для расчета льготы по налогам на недвижимость для пенсионеров больше не используется остаточная или инвентаризационная стоимость. В законодательство введено понятие кадастровой оценки. Все расчеты ведутся на ее основе. Следует учесть, что использование фактической стоимости в качестве базы для исчисления налогов существенно увеличило суммы платежей.

Кадастровая стоимость определяется государством на основе независимой оценки. Фактически — это рыночная стоимость объекта. Она учитывает особенности его местоположения, качественные и потребительские характеристики. Пенсионер может сам выбрать объекты для льготного налогообложения. По остальным применить право на налоговые вычеты.

Недвижимость одного типа

В системе налогов для пенсионеров есть еще ряд нюансов, о которых следует помнить. Если человек обладает сразу несколькими объектами недвижимости одного типа, например, двумя квартирами, то он вправе не уплачивать налоговый имущественный сбор только за один из этих объектов. Какой именно выбрать, решает он сам, но факт остается фактом — получить льготы сразу на несколько домов или гаражей не удастся.

Читать также: Какие налоги нужно заплатить на продажу квартиры с 2019 года

Но если пенсионер обладает несколькими помещениями разного типа, например, квартирой, дачным домиком и гаражным помещением, то он вправе получить льготы на каждый из этих объектов. Многие пожилые люди даже не знают, что за гаражи тоже можно получить послабление в уплате налогов, и это идет на руку государству, но никак не самим собственникам.

На сегодняшний день мужчины могут выйти на пенсию в возрасте 60 лет, а женщины — в возрасте 55, и в ближайшее время пенсионный возраст не изменится. Если гражданин Российской Федерации достиг пенсионного возраста, и имеет право на пенсионные выплаты согласно действующему законодательству, то он автоматически получает право на налоговые льготы.

Но есть одно важное уточнение — такие льготы носят заявительный характер. Другими словами, не стоит ждать, пока вам позвонят из местных органов самоуправления, и скажут, что пришло время получить послабления в сфере налогообложения. Человек обязан сам обратиться в налоговую службу, и потребовать отмены имущественного налога на выбранные им объекты недвижимости.

Сама налоговая не станет заниматься подобными вопросами, и будет рассчитывать налоги в полной мере, даже если налогоплательщик уже вышел на пенсию. Более того, за неуплату его будут ждать штрафные санкции, и даже последующая подача заявления на налоговые льготы не аннулирует их. Поэтому нужно своевременно заниматься подобными вопросами, если вы не хотите заплатить выше установленной нормы.

Если квартир и участков несколько

В этом случае освободить всю недвижимость от налогов не получится. Льгота будет предоставлена вам по выбору. Если вы выбор не сделали и не оформили его в заявлении, налоговая сама определит объекты с наибольшей суммой ежегодного платежа. На них будет предоставлено освобождение.

По остальному имуществу имеет смысл снизить суммы, перечисляемые в бюджет. Для этого нужно применить налоговые вычеты. Последние предоставляются для всех налогоплательщиков:

• для комнат – 10 кв.м.;
• для квартир – 20 кв.м.;
• для частных домов – 50 кв.м.

Вычет может быть получен на любое количество квартир и домов.

Полезно знать. Даже если у вас всего один дом или одна квартира, но стоимость ее выше 300 000 000 рублей, вы платите налог. В этом случае льгота на налог на квартиры для пенсионеров не применяется. Остаетесь вы плательщиком налога на имущество и в случае, если вам принадлежит коммерческая недвижимость.

Налоговый вычет для пенсионеров

Пенсионеры, равно как и работающие граждане, имеют право на имущественный (налоговый) вычет. Предоставляется он связи с покупкой и завершением строительства дома (квартиры). Реализовать эту льготу можно переносом на прошлые три года. Этот порядок применяется для реализации права на вычет, если им не удалось воспользоваться в период трудовой деятельности.

Право на вычет возникает в момент получения свидетельства на собственность. Равноценным документом считается акт передачи объекта строительства. Он используется, если был заключен договор долевого участия в строительстве. Идеально, если свидетельство о собственности будет получено в последний год перед выходом на пенсию. Доходы за три предыдущих года могут быть полностью использованы для возврата уплаченного НДФЛ. Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей, при условии, что покупка жилья осуществлялась по договору ипотечного кредитования. При использовании собственных средств сумма уменьшается до 260 000 рублей.

Пример: вы купили квартиру и получили регистрационные документы на нее в 2020 году, а трудовую деятельность завершили в 2020. Заявление на имущественный вычет вы сможете подать в 2020, а в расчет льготы войдут доходы только двух лет — 2020 и 2020. 2020 год будет учтен для льготирования, если вы продолжили работать и являлись плательщиком НДФЛ.

Важно! Граждане, зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятые, права на такой вычет не имеют. Они не являются плательщиками налога на доходы физических лиц.

При подготовке документов для получения вычета следует помнить об ограничениях:

• жилье не может быть оплачено работодателем;
• квартира или дом не приобретены за счет средств социальной программы;
• покупатель и продавец жилой недвижимости не должны быть связаны родственными или трудовыми отношениями.

Готовятся следующие документы:

• заявление по стандартной форме налоговой;
• пенсионное свидетельство;
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• свидетельство о праве собственности на льготируемое имущество;
• договоры, выписки из банка, счета, подтверждающие произведенные расходы (договоры на отделку, чеки на покупку материалов и оборудования для дома/квартиры).

При декларировании доходов за периоды, выбранные для получения возврата уплаченного НДФЛ, не забывайте о его дополнительных учитываемых источниках:

• поступления от продажи и сдачи имущества в аренду;
• дополнительная негосударственная пенсия;
• заработная плата (для работающих).

Если ваших доходов для максимальной компенсации затрат недостаточно, часть их может быть покрыта за счет оформления аналогичного вычета на супругу (супруга).

Бывшим военным

Работники силовых структур и Министерства обороны являются плательщиками НДФЛ. Право на имущественный зачет государство предоставляет и для них. Реализовать его можно при условии, что квартира приобреталась не на средства работодателя. В остальных случаях порядок возврата средств аналогичен гражданским пенсионерам.

Как получить льготу

Получение пенсионного удостоверения не приводит к автоматическому подключению льгот. Освобождение от уплаты налога на недвижимость необходимо надлежащим образом оформить:

• подается заявление в налоговый орган. Бланк заявления универсален и используется еще для льготирования земельного и транспортного налогов;
• заполняется уведомление о выбранных объектах. В нем нужно указать имущество, выбранное для применения налогового освобождения либо для замены ранее внесенного;
• прилагаются документы на дом, квартиру и др. (копии), а также пенсионное удостоверение (сейчас, как правило, достаточно указать его реквизиты).

Если до 1 ноября текущего года заявление не подано, то предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам откладывается. ИФНС за этот период предложит оплатить налоги за полный перечень собственности. Перерасчет будет доступен, но сделать это можно будет только в следующем году. Для этого придется пройти другую процедуру – после оформления льготы подать заявление на возврат излишне уплаченного налога. В этом случае гражданин практически ничего не теряет, кроме времени и последствий от инфляции.

Обратите внимание. Может случится, что льгота оформлена, но вы не выбрали льготируемый объект сами. Налоговая освободит тот из них, за который начислена большая сумма. Оптимизация будет проведена без вашего участия.

Кто вправе его получить

Любой работающий гражданин вправе подать заявление в налоговую инспекцию с просьбой вернуть ему часть потраченных средств, если он приобрел квартиру или заплатил за дорогостоящее лечение.

Но человек вышел на заслуженный отдых, он не работает и НДФЛ не уплачивает — как получить налоговый вычет пенсионеру в такой ситуации? Мы знаем правило: нет налога — нет и вычета.

Это зависит от многих причин: давно ли он на пенсии, работает ли или собирается снова начать трудиться. Рассмотрим две основные ситуации при покупке жилья.